俊秀的餅干 追問

2020-07-12 12:18

老師，我單位購買設(shè)備2020年3月購入，4月已經(jīng)出售。進賬未做抵扣，這怎么辦。

立紅老師 解答

2020-07-12 12:23

你好，現(xiàn)在補錄入賬，賬未做抵扣——這個是購入時增值稅沒有做抵扣么？

俊秀的餅干 追問

2020-07-12 12:27

是的，固定資產(chǎn)的配件，進入全固定資產(chǎn)。購入時憑證是價稅合計金額入賬，發(fā)票進賬當(dāng)月也未抵扣。本月發(fā)現(xiàn)，可是現(xiàn)在設(shè)備已經(jīng)出手了。分錄怎的做啊。

立紅老師 解答

2020-07-12 12:58

你好，如果是這樣，按3%交稅
借，固定資產(chǎn)清理
貸，固定資產(chǎn)

借，銀行存款
貸，固定資產(chǎn)清理
貸，應(yīng)交稅費一簡易計稅

最后將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益就可以的。