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成就的短靴
于2020-07-12 19:46 發(fā)布 ??1169次瀏覽
牛老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-12 19:48
你好,建議六月份借預(yù)付賬款,貸銀行存款。七月份借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸預(yù)付賬款。
成就的短靴 追問
2020-07-12 19:50
好的,老師,沒有收到發(fā)票時(shí)不能確認(rèn)成本費(fèi)用是吧?
牛老師 解答
2020-07-12 20:01
沒有到發(fā)票也可以暫估成本費(fèi)用,先入賬,收到發(fā)票再紅沖正常入成本。
2020-07-12 20:03
可以麻煩老師用上面的例子寫一下暫估處理情況下6月和7月的分錄嗎?
2020-07-12 20:44
6月份暫估入賬,比如費(fèi)用不含稅金額10000,借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)10000,預(yù)付賬款1300,貸銀行存款11300.7月份收到發(fā)票。借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-10000,貸預(yù)付賬款-10000。同時(shí)借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)10000,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1300,貸預(yù)付賬款11300.
2020-07-12 20:51
好的,老師,請(qǐng)問大多數(shù)情況是用前面第一種方法處理,還是后面暫估的第二種方法處理呢?
2020-07-12 21:24
大多數(shù)情況是用第一種方式處理,簡(jiǎn)化處理就可以。
2020-07-12 21:26
好的,謝謝老師
2020-07-12 21:40
不客氣,麻煩給個(gè)五星好評(píng),謝謝!
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牛老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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