暖暖老師 解答

2020-07-13 05:53

1.計算該企業(yè)的年度利潤總額
25000+3000+1000-12000-1000-300-6000-5000-2000=2700

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2020-07-13 05:54

2.業(yè)務招待費扣除限額600*60%=360
25000*0.005=125納稅調(diào)增600-125=475

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2020-07-13 05:54

新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減1500

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2020-07-13 05:55

廣告費扣除限額25000*15%=3750全額扣除

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2020-07-13 05:56

殘疾人工資加計扣除100納稅調(diào)減50

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2020-07-13 05:56

工會經(jīng)費扣除限額8000*2%=160全額扣除

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2020-07-13 05:57

福利費扣除限額8000*14%=1120納稅調(diào)增1200-1120=80

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2020-07-13 05:57

教育經(jīng)費扣除限額8000*2.5=200納稅調(diào)增690-200=490

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2020-07-13 05:58

公益性捐贈扣除限額2700*12%=324納稅調(diào)增400-324=76

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2020-07-13 05:59

稅收滯納金納稅調(diào)增10

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2020-07-13 06:00

技術轉(zhuǎn)讓500萬內(nèi)免稅，超過部分減半征收
納稅調(diào)減500+250=750

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2020-07-13 06:01

借款利息納稅調(diào)增
150-3200*5%*8/12%=43.33

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2020-07-13 06:03

2.計算該企業(yè)的應納稅所得額
2700+457-50+80+490+76+10-750+43.33=3055.33

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2020-07-13 06:03

3.計算該企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得額稅額
3055.33*25%