強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-13 08:48

老師，我們產(chǎn)品捐贈了一部分出去，現(xiàn)在這個成本沒有算出來，不知道捐贈出去的成本，無法算出有多少進(jìn)項不能抵扣，請問這個怎么辦??？謝謝老師

許老師 解答

2020-07-13 08:53

你們這個   屬于委托加工的產(chǎn)品   和自產(chǎn)的產(chǎn)品一樣
捐贈的話   要視同銷售    但是   原來的進(jìn)項稅部分    不用轉(zhuǎn)出的呀

強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-13 08:58

老師，我們捐贈的就是這個代加工的產(chǎn)品，然后這個發(fā)票現(xiàn)在不是收回來了嗎？如果我現(xiàn)在抵扣的話這個進(jìn)項稅不用轉(zhuǎn)出嗎？這個疫情期間捐贈都免增值稅了

許老師 解答

2020-07-13 09:00

不用轉(zhuǎn)出的哦。這個有特別規(guī)定的，疫情期間   捐贈免增值稅   但對應(yīng)的進(jìn)項稅  不用轉(zhuǎn)出的

強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-13 09:09

好的，謝謝老師

許老師 解答

2020-07-13 09:10

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-13 09:11

老師，再問一句，我成本暫時沒有核算出來，材料也沒用完，但是這個發(fā)票對方已經(jīng)開給我了，不影響我抵扣這個專票把？謝謝許老師

許老師 解答

2020-07-13 09:13

這個不影響   增值稅  是見票抵扣的
這個   和所得稅計算的權(quán)責(zé)發(fā)生制  有區(qū)別哈