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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-07-03 14:42

老師，你好，你的意思是說不管是月度計提還是季度計提，要先有一筆計提的分錄，然后填利潤表的時候，根據(jù)那個金額填進所得稅費用嗎？計提的分錄是“借：所得稅費用   貸：應交稅費-應交所得稅”   嗎？

鄒老師 解答

2016-07-03 14:31

你好，所得稅費用一般是季度預繳，年終匯算清繳
所以一般是在季度根據(jù)利潤總額計提，如果是月度申報所得稅的，在月度需要計提所得稅

鄒老師 解答

2016-07-03 14:47

月度預交所得稅的，1月份才需要計提所得稅費用
加入是按季度，你1月份利潤總額是正數(shù)，但是到3月份可能利潤總額本年累計是負數(shù)，會出現(xiàn)不用繳稅的情況，所以需要在季度確定了才需要看是否需要計提

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相關問題討論
你好，是按利潤總額25%，是不是不是季度末月的（3 6 9 12月份的）報表，所以所得稅不是利潤總額的25%
2017-10-10 17:22:06
你好，所屬月份是哪個月的
2017-08-01 09:12:03
計提了，利潤表才有所得稅費用
2016-05-31 15:24:10
你好，如果所得稅是季度申報，在季度末月決定是否要計提，金額是多少
2016-07-06 11:30:43
因為這是1月份的數(shù)據(jù)，所得稅一般是季度預繳，計提，金額還不確定，所以沒有計提所得稅費用
2016-05-20 11:58:10
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