魚(yú)兒游 追問(wèn)

2020-07-13 15:59

是不是先開(kāi)一張一模一樣的紅字發(fā)票！然后再開(kāi)一張正確的藍(lán)字發(fā)票

博言老師 解答

2020-07-13 16:03

您好，是的，紅沖掉，重新開(kāi)具，要把原來(lái)錯(cuò)誤的發(fā)票收回

魚(yú)兒游 追問(wèn)

2020-07-13 16:06

賬務(wù)處理只需要把多開(kāi)金額走賬可以嗎？借:以前年度損益調(diào)整16.51          應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)） 1.49         貸:預(yù)收賬款－房款

博言老師 解答

2020-07-13 16:11

您看下，您發(fā)票多開(kāi)了之前是咋賬務(wù)處理的，這個(gè)差額是補(bǔ)差款嗎？

博言老師 解答

2020-07-13 16:13

如果是補(bǔ)差款，那這部分房款應(yīng)該是已經(jīng)退給業(yè)主了（退款的時(shí)候是怎么做的分錄？）
先看下這個(gè)多開(kāi)是怎么產(chǎn)生的，看下之前分錄是怎么做的，再考慮調(diào)整。

魚(yú)兒游 追問(wèn)

2020-07-13 16:28

收客戶(hù)的房款沒(méi)錯(cuò)！與其他沒(méi)關(guān)系！只是之前會(huì)計(jì)粗心金額多開(kāi)而已！原賬務(wù)處理:借:預(yù)收賬款－房款156153貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷(xiāo)（項(xiàng)稅額12893.37主營(yíng)業(yè)務(wù)收入143259.63把總房款35開(kāi)成53了

博言老師 解答

2020-07-13 16:45

那這個(gè)房間的預(yù)收賬款正好有這個(gè)多開(kāi)的差額
那對(duì)差額做沖銷(xiāo)分錄即可
借:預(yù)收賬款（負(fù)數(shù)）
貸：以前年度損益（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)）