動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 16:19

老師 什么意思

莊老師 解答

2020-07-14 16:23

你好，參考一下，
《稅法》規(guī)定:納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品,除用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品外,凡用于其他方面的,于移送使用時(shí)納稅.用于其他方面的是指納稅人用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品、在建工程、管理部門、非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、提供勞務(wù),以及用于饋贈(zèng)、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)等方面.所謂用于在建工程,是指把自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于本單位的各項(xiàng)建設(shè)工程.例如,石化工廠把自己生產(chǎn)的柴油用于本廠基建工程的車輛、設(shè)備使用.所以應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程(生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用動(dòng)產(chǎn)或非生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用動(dòng)產(chǎn))均需要確認(rèn)消費(fèi)稅.具體分錄為:

將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程的會(huì)計(jì)處理

自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用動(dòng)產(chǎn):

借:在建工程

貸:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅

自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用動(dòng)產(chǎn):

借:在建工程

貸:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

--應(yīng)交消費(fèi)稅

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 20:08

老師，有沒(méi)銷項(xiàng)稅額這幾個(gè)字，是還得分一般還是小規(guī)模納稅人嗎

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 20:10

第一個(gè)為啥沒(méi)增值稅

莊老師 解答

2020-07-14 20:17

你好，是的，只有一般納稅人，才分銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額

莊老師 解答

2020-07-14 20:17

第一主要為了體現(xiàn)消費(fèi)稅，沒(méi)有列出，