sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:49

是這樣的一共注冊(cè)資金300萬(wàn)，三個(gè)股東其中兩個(gè)為自然人各自出資50萬(wàn)一個(gè)為企業(yè)出資200萬(wàn)。注冊(cè)時(shí)為認(rèn)繳，在成立當(dāng)年4月份的時(shí)根據(jù)候章程企業(yè)股東實(shí)交30萬(wàn)。那么是需要做長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎，我只做了實(shí)收資本30萬(wàn)這個(gè)科目。

鄒老師 解答

2020-07-14 10:51

你好，收到股東投資的分錄是，借；銀行存款，貸；實(shí)收資本
對(duì)外投資才是通過(guò)長(zhǎng)期股權(quán)投資科目核算的
單位收到股東投資款項(xiàng)，是計(jì)入實(shí)收資本科目核算才是的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:52

那我的賬務(wù)處理沒(méi)錯(cuò)啥。這個(gè)30萬(wàn)要繳納印花稅哈

鄒老師 解答

2020-07-14 10:53

你好，是的
收到股東投資的分錄是，借；銀行存款，貸；實(shí)收資本
需要繳納資金賬簿印花稅

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:57

稅務(wù)當(dāng)時(shí)就沒(méi)核定印花稅，還是自己去加的就加了個(gè)購(gòu)銷合同，。

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 10:58

那如果現(xiàn)在有新的投資方也是企業(yè)形式的投資進(jìn)來(lái)這個(gè)錢(qián)是計(jì)入實(shí)收資本嗎。

鄒老師 解答

2020-07-14 10:59

你好，稅務(wù)當(dāng)時(shí)就沒(méi)核定印花稅，那就需要去稅局補(bǔ)做印花稅核定工作
如果現(xiàn)在有新的投資方也是企業(yè)形式的投資進(jìn)來(lái)，這個(gè)錢(qián)是計(jì)入實(shí)收資本核算的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 11:01

哦哦只有問(wèn)我們公司對(duì)外投資才計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資這個(gè)科目哈。那要去稅局核定這個(gè)印花稅征收品目哦。

鄒老師 解答

2020-07-14 11:06

你好，對(duì)外投資不涉及印花稅
收到投資款才涉及資金賬簿印花稅的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 11:13

知道我是說(shuō)那個(gè)實(shí)際繳納30萬(wàn)要交印花稅，我要去稅局核定新的印花稅。征收品目。第二個(gè)問(wèn)題是，如果在認(rèn)繳期間有股東是企業(yè)性質(zhì)的或者是自然人的情況，轉(zhuǎn)讓股權(quán)個(gè)自然人的情況。需要交個(gè)稅，印花稅嗎。

鄒老師 解答

2020-07-14 11:19

你好
1，征收品目是資金賬簿印花稅
2，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納印花稅，如果是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，股東是個(gè)人的就需要繳納個(gè)人所得稅

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 11:31

1.認(rèn)繳都要繳納印花稅嗎，是企業(yè)繳嗎。沒(méi)有溢價(jià)，都是平價(jià)或者低于平價(jià)轉(zhuǎn)了一部分出去。我以為只有實(shí)繳企業(yè)才交印花稅。
2.公司19年才成立，那個(gè)實(shí)繳是6月份發(fā)生的30萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有核定印花稅-資金賬簿印花這個(gè)品目，那現(xiàn)在都第二年了怎么處理呢。
3.小規(guī)模納稅人享受政策緩繳所得稅，那如果股東要分紅的話，怎么處理，因?yàn)槭前肽?，凈利?rùn)是扣除了所得稅的，但是沒(méi)有提取盈余公積。
4.股東的分紅根據(jù)什么計(jì)算，企業(yè)和自然人繳所得稅個(gè)、稅嗎。分紅金額是去年凈利潤(rùn)加上今年的一起嗎。

鄒老師 解答

2020-07-14 11:43

你好
1，股東實(shí)際繳納了出資，才需要繳納印花稅，是單位繳納。平價(jià)轉(zhuǎn)讓也需要繳納印花稅的
2，補(bǔ)做印花稅申報(bào)繳納
3，如果股東要分紅的話，就做分紅的分錄就是了
4，股東的分紅根據(jù)什么計(jì)算，是計(jì)算分紅金額，還是分紅的稅款呢？

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 12:04

1截止到現(xiàn)在所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓都沒(méi)有實(shí)際繳納出資，那就不需要繳納多吧，也沒(méi)有溢價(jià)的，就不用交個(gè)稅，如果有澆個(gè)稅的是轉(zhuǎn)讓方繳還是受讓方繳。
2.計(jì)算分紅金額和稅款。企業(yè)和自然人兩種類型的。

鄒老師 解答

2020-07-14 12:08

你好
1，沒(méi)有實(shí)際繳納出資，就不需要繳納資金賬簿印花稅
有溢價(jià)就需要繳納個(gè)人所得稅，沒(méi)有溢價(jià)就不需要繳納，繳納個(gè)人所得稅是轉(zhuǎn)讓方
2，分紅金額是股東會(huì)確定的一個(gè)金額，沒(méi)有統(tǒng)一計(jì)算公式
如果是居民企業(yè)之間的投資分紅，是不需要繳納企業(yè)所得稅的
個(gè)人分紅個(gè)人所得稅=分紅金額*20%

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 12:40

1.如果分紅給企業(yè)性質(zhì)股東，企業(yè)與企業(yè)分別都不在繳納所得稅對(duì)吧。
2.分紅的金額是以凈利潤(rùn)來(lái)算對(duì)吧，去年有凈利潤(rùn)和今年的半年的凈利潤(rùn)相加之和來(lái)計(jì)算本次分紅嗎。
3.印花稅的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)是要發(fā)生哪種業(yè)務(wù)才會(huì)繳納。
4.現(xiàn)在是不是不需要繳納權(quán)利許可證照的印花稅了比如營(yíng)業(yè)執(zhí)照5元。即便是變更更換新的也不需要繳納。
5可以把去年和今年的凈利潤(rùn)之和全部分紅嗎，今年半年的凈利潤(rùn)暫未提取法定盈余公積，一般都是年末才提取，這種要怎么處理。

鄒老師 解答

2020-07-14 13:01

你好
1，是的
2，分紅金額是股東會(huì)確定的一個(gè)金額，沒(méi)有統(tǒng)一計(jì)算公式，在凈利潤(rùn)與貨幣資金金額以內(nèi)分紅就是了
3，比如簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，就需要繳納產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)印花稅
4，需要繳納權(quán)利許可證照的印花稅，營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更的時(shí)候更換成新的，不需要再納稅
5，可以把去年和今年的凈利潤(rùn)之和全部分紅的

sunny 追問(wèn)

2020-07-14 13:14

1.那之前發(fā)生未有實(shí)繳的轉(zhuǎn)讓合同就需要交產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)印花稅了哦按照轉(zhuǎn)讓金額的稅率繳納，企業(yè)申報(bào)繳納啥。
2.如果是在實(shí)繳狀態(tài)下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不管是平價(jià)還是什么，不是轉(zhuǎn)讓和受讓雙方繳納印花稅嗎。
3.能在把股權(quán)轉(zhuǎn)讓中那種情況需要繳納印花稅和個(gè)稅整理下嗎那些是單位繳那些是個(gè)人交，我有點(diǎn)暈了。

鄒老師 解答

2020-07-14 13:17

你好
1如果是發(fā)生了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就需要按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)繳納印花稅的
2，雙方都需要繳納印花稅
3，印花稅是雙方繳納，個(gè)人所得稅是轉(zhuǎn)讓股權(quán)的個(gè)人才需要繳納