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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-07-14 13:14

你好，金額=銷項稅額—進項稅額
分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費—未交增值稅

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:19

老師，公司購買了一款財務軟件3700 有發(fā)票分錄是借管理費用-辦公費3490.57 應稅-進項32.64 貸其他應付款3700。是正確的嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-14 13:21

你好，如果款項是個人墊付，是一般納稅人取得專用發(fā)票，是這樣做分錄的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:22

款項是對公賬戶匯款，如果分錄是正確的話，這筆進項是能抵扣銷項的是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 13:27

你好，款項是對公賬戶匯款，那貸方就是銀行存款科目才是的 
一般納稅人 購進軟件取得專用發(fā)票，進項稅額是可以抵扣的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:30

因為收到發(fā)票是剛剛跟您說的第一筆分錄，做銀行流水的時候是結轉 借其他應付款3700 貸銀行存款3700，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 13:31

你好，是個人先墊付了，然后單位把款項支付給個人嗎？

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:37

不是 就是我們公司的對公賬戶打給了對方的對公賬戶 然后他們給我們開了專票 我的做分錄是借管理費用-辦公費3490.57 應稅-進項32.64 貸其他應付款3700。然后再借其他應付款3700 貸銀行存款3700.

鄒老師 解答

2020-07-14 13:39

你好，我們公司的對公賬戶打給了對方的對公賬戶， 然后他們給我們開了專票，那賬務處理應當是
借；管理費用-辦公費3490.57 ，應稅-進項32.64， 貸；銀行存款3700
不需要通過其他應付款科目核算的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:41

那發(fā)票和銀行流水兩種都可以做為這一筆記賬憑證的原始憑證嗎？我有好多都是這樣做的。

鄒老師 解答

2020-07-14 13:42

你好，發(fā)票與銀行回單作為這一筆分錄共同的原始憑證就是了
借；管理費用-辦公費3490.57 ，應稅-進項32.64， 貸；銀行存款3700

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:54

好的老師，老師我剛剛問了結轉增值稅，我不太會算金額，我能把幾筆分錄和金額謄寫給您，您能指點我一下嗎

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:54

老師，我這邊做賬做了如下幾筆：第1筆銷項：借應收2400 貸主營2264.15 應稅-銷項135.85（這筆是下月需要做紅沖的）
第2筆和第1筆是一模一樣的分錄和金額。
第3筆是剛剛跟您說的購買財務軟件的分錄和金額。
第4筆買鴨蛋:借庫存商品3264 應稅-進項32.64 營業(yè)外支出1.95 貸應付3298.59。
第5筆買芒果（之前的預付結轉的）借庫存41115.04 應稅-進項5344.96 貸預付46460.
第6筆買芒果借庫存商品139208.79 應稅 18097.14 貸應付157305.93
第7筆廣告費借銷售費用443396.22 應稅-進項26603.78 貸預付

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:56

第7筆廣告費借銷售費用443396.22 應稅-進項26603.78 貸預付賬款470000.
第9筆10筆是無票收入（之前掛的預收）借預收942067 貸主營業(yè)務收入942067（兩筆金額合計）
麻煩老師幫我指點一下，我也是求助無門不得以麻煩老師您！

鄒老師 解答

2020-07-14 14:01

你好，結轉分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（總的銷項稅額）
貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（總的進項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
 貸；應交稅費—未交增值稅

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:02

我不太能確定金額老師，到時候怕報稅報錯了，就只是想讓您幫我解答一下金額應該是啥

鄒老師 解答

2020-07-14 14:04

你好
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（總的銷項稅額）
貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（總的進項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
這個分錄后面已經(jīng)寫了銷項稅額就是總額的銷項稅額
進項稅額就是總 的進項稅額
根據(jù)你單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務情況，統(tǒng)計一下銷項稅額，進項稅額分別是多少，填寫上去就是了

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:10

1：借應稅-銷項2717 應稅-轉出未交47570.95（借方差額） 貸應稅-進項50287.95
2：借應交-未交47570.95 貸應稅-轉出未交47570.95（借方轉貸方）
是這樣的嗎老師？可是老師，不是還有無票收入嗎，那又應該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-14 14:11

你好，無票收入也需要確認銷項稅額
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（總的銷項稅額）
貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（總的進項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費—未交增值稅
根據(jù)你單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務情況，統(tǒng)計一下銷項稅額，進項稅額分別是多少，填寫上去就是了

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:25

無票收入的分錄是借預收 貸主營業(yè)務收入 還是借預收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-進項稅額

鄒老師 解答

2020-07-14 14:26

你好，無票收入的分錄是
借；預收賬款等科目    ，貸；主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

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你好 如果當月進項大于銷項，可以不用結轉。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-09 11:33:46
進項大于銷項 不需要做分錄 銷項大于進項可參考： 增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-07-16 08:44:35
期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2016-07-19 12:03:44
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。 姐應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 結轉增值稅，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。
2020-02-25 18:39:30
你好，金額=銷項稅額—進項稅額 分錄是 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
2020-07-14 13:14:08
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