思捷 追問

2020-07-14 15:14

不補了，老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:16

不補了的話，你雖然可以按 713609計成本處理
但是這部分成本你是不可以稅前扣除，要納稅 調整的

思捷 追問

2020-07-14 15:30

借：主營業(yè)務成本16678.25
       貸：應付職工薪酬 16678.25  
會計分錄是這樣做嗎?老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:31

分錄處理是正確的，沒問題的

思捷 追問

2020-07-14 15:32

納稅調整什么時候調?16678.25不能稅前扣除。

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:37

就是所得稅匯算的時候調整

思捷 追問

2020-07-14 15:39

如果對方要補開發(fā)票，
借：主營業(yè)務成本15884.05
      貸：應付職工薪酬16678.25
           應交稅費一應交增值稅-794.2
可以稅前扣除，是這樣?老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:41

是的，如果補開你的處理就是
借 應交稅費 增值稅 進項
主營業(yè)務成本
貸  應付職工薪酬16678.25

思捷 追問

2020-07-14 15:47

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:53

不客氣，祝你工作愉快。