星辰 追問(wèn)

2020-07-14 15:57

只有投資時(shí)母公司賬面與公允不一致時(shí)，產(chǎn)生了資本公積，抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，減借方加貸方嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 16:02

是的，就是這個(gè)意思的哈，其他情況是不存在調(diào)整的

星辰 追問(wèn)

2020-07-14 16:12

3月30日，快學(xué)公司向大力公司銷(xiāo)售一批A商品，銷(xiāo)售價(jià)格為500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為300萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。至2019年12月31日大力公司將該批A商品全部對(duì)外出售，但快學(xué)公司仍未收到該筆貨款，為此計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。

星辰 追問(wèn)

2020-07-14 16:13

借：所得稅費(fèi)用               2.5（10×25%）
 貸：遞延所得稅資產(chǎn)                  2.5

星辰 追問(wèn)

2020-07-14 16:14

這個(gè)答案跟你之前說(shuō)的是遞延所得稅負(fù)債不一致？請(qǐng)問(wèn)哪個(gè)正確？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 16:19

你這里計(jì)提的壞賬 是屬于遞延所得稅資產(chǎn)  是個(gè)別報(bào)表確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，合并報(bào)表抵消遞延所得稅資產(chǎn)，你這給的分錄是抵消 分錄，
你是哪是有疑問(wèn)