蔚藍 追問

2020-07-14 16:45

我說申報個稅，應該以那個數(shù)據(jù)申報

蔚藍 追問

2020-07-14 16:45

是沒有扣除水電費之前，還是之后？

江老師 解答

2020-07-14 16:48

這個是沒有扣除水電費之前的數(shù)據(jù)，就是應發(fā)工資的數(shù)據(jù)

蔚藍 追問

2020-07-14 16:49

老師，那分錄怎么寫？

江老師 解答

2020-07-14 16:50

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——水電費（或個人）
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

蔚藍 追問

2020-07-14 16:51

計提的時候

江老師 解答

2020-07-14 16:52

借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資

蔚藍 追問

2020-07-14 16:57

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——水電費（或個人）
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
老師，那這樣貸方不是有余額嗎？
還需要結轉嗎？

江老師 解答

2020-07-14 17:00

貸方有發(fā)生額，如水電費，在發(fā)生時，就是交水電費時，個人承擔的部分，會在借方記入，形成借方余額，發(fā)放工資時扣工資平賬。對于個人社保，在交個人社保時，會在借方記入，形成借方余額，在發(fā)放工資時扣工資平賬。對于個人所得稅，發(fā)生時，形成貸方余額，次月申報個稅，繳納個稅，分錄是：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
這樣扣多少個人所得稅，繳給稅務多少個人所得稅，屬于代扣代繳平賬了。

蔚藍 追問

2020-07-14 17:09

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-07-14 18:17

祝學習進步，工作順利