孫祥寧 追問

2020-07-14 17:24

^_^
(4)10月5日,承接一項設(shè)備安裝勞務(wù) ,合同期為6個月,合同總收入為120萬元,已經(jīng)預(yù)收80萬元。余款在設(shè)備安裝完成時收回。假定該安裝服務(wù)構(gòu)成單項履約義務(wù),按已發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定履約進(jìn)度。至2019年12月31日 .已發(fā)生的成本為50萬元,預(yù)計完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬元。安裝勞務(wù)不考慮增值稅。

(5)11月10日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場售價為10萬元。(6)12月20日,確認(rèn)并收到國債利息收入59萬元,以銀行存款支付銷售費用5.5萬元,支付稅收滯納金2萬元。
所得稅費用和利潤分別是多少？

孫祥寧 追問

2020-07-14 17:25

這里面那個其他的我都明白，就是那個-2我不太明天減的是哪一個

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:33

你說的是業(yè)務(wù)2的分錄不懂？

孫祥寧 追問

2020-07-14 17:37

不是業(yè)務(wù)2，是計算所得稅的時候有個減2我不知道減的是哪一個

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:39

你把它的計算過程是發(fā)給我

孫祥寧 追問

2020-07-14 17:41

所得稅費用=應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率=(72.4-2+2-59)x25%=3.35(萬元) ;凈利潤=利潤總額- -所得稅費用=營業(yè)利潤-營業(yè)外支出+營業(yè)外收入- -所得稅費用

=(72.42+0)-3-35=67.05 (萬元)

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:46

題目也沒有哪一個是納稅調(diào)減2的呀

孫祥寧 追問

2020-07-14 17:47

倒是我看的解析就是這樣的呀，老師你能不能算一遍看看下來是什么樣的

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:49

你單筆計算就可以
業(yè)務(wù)1的營業(yè)利潤180-150-180*1%

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:50

業(yè)務(wù)3的營業(yè)利潤等于15-10

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:52

業(yè)務(wù)4營業(yè)利潤120*5/8-50
業(yè)務(wù)5的利潤10-8-11.3

暖暖老師 解答

2020-07-14 17:52

你再算算這樣試試呢