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陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-14 19:04

你好，同學(xué)。
母公司發(fā)工資買(mǎi)社保
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬 
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸其他應(yīng)付款 母公司

這是往來(lái)款項(xiàng)，不涉及相關(guān)稅的

June 追問(wèn)

2020-07-14 19:07

不是借款呢老師，長(zhǎng)期是這樣子的，想了解除了分紅還有什么渠道可以把子公司的錢(qián)轉(zhuǎn)到母公司。如果是收管理費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)這樣可行么

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 19:13

你這就是按借款處理，后面要?dú)w還處理的。
可以，這樣就要交稅了喲

June 追問(wèn)

2020-07-14 19:20

沒(méi)辦法歸還的，母公司本來(lái)就沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。除了做往來(lái)款項(xiàng)不用交稅，其他的方式都會(huì)涉及到交稅對(duì)吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用員工的，老板想把所有的員工關(guān)系掛在母公司，但是母公司又沒(méi)錢(qián)發(fā)工資什么的，有什么好的方案么

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 19:41

可以考慮分紅的時(shí)候，歸還貸款呢，分紅抵債務(wù)

June 追問(wèn)

2020-07-15 17:22

老師，分紅的話(huà)母公司是不用交稅的對(duì)吧，分紅抵債務(wù)這個(gè)不是太懂，能具體說(shuō)下嘛

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-15 17:33

分紅的話(huà)，母公司不用呀，你這個(gè)是母子公司之間的分紅不用的。就是說(shuō)，你本身應(yīng)該給人家分紅，但是由于之前人家借了錢(qián)，這個(gè)錢(qián)和分紅就相抵消。

June 追問(wèn)

2020-07-15 17:36

好的，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-15 17:37

不客氣，祝你工作愉快

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你好，同學(xué)。 母公司發(fā)工資買(mǎi)社保 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款 子公司 借 XX費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款 母公司 這是往來(lái)款項(xiàng)，不涉及相關(guān)稅的
2020-07-14 19:04:08
母子公司是各自單獨(dú)核算的嗎
2020-05-25 09:29:18
您好 借：其他應(yīng)收款——子公司 貸：銀行存款
2019-07-10 13:18:38
為什么母公司不需要償還？是子公司償還原來(lái)的往來(lái)款嗎？需要知道款的具體內(nèi)容，才能進(jìn)行賬務(wù)處理
2017-08-16 10:45:43
1、應(yīng)收子公司債權(quán)的問(wèn)題。《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》1231 壞賬準(zhǔn)備三、壞賬準(zhǔn)備的主要賬務(wù)處理。（一）資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，按應(yīng)減記的金額，借記“資產(chǎn)減值損失”科目，貸記本科目。本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備大于其賬面余額的，應(yīng)按其差額計(jì)提；應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備小于其賬面余額的差額做相反的會(huì)計(jì)分錄。（二）對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬，轉(zhuǎn)銷(xiāo)應(yīng)收款項(xiàng)，借記本科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目。（三）已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的，應(yīng)按實(shí)際收回的金額，借記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目，貸記本科目；同時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目。對(duì)于已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的，也可以按照實(shí)際收回的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。根據(jù)上述規(guī)定，應(yīng)收子公司債權(quán)母公司應(yīng)按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確定無(wú)法收回時(shí)，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)。2、子公司虧損問(wèn)題。子公司注銷(xiāo)時(shí)，母公司作為股東，僅對(duì)剩余資產(chǎn)具有主張權(quán)，不需要對(duì)子公司賬面虧損進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2017-05-25 09:30:04
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