堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:27

老師我暫估時(shí)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。我回沖時(shí)該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:29

你好，（老師我暫估時(shí)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品）
你這個(gè)暫估的分錄是錯(cuò)誤的
正常的暫估分錄是，借；庫存商品或原材料 ，   貸；應(yīng)付賬款-暫估
沖銷的時(shí)候，借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料或庫存商品

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:29

做了兩步，第一步：借庫存商品貸：應(yīng)付賬款，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

鄒老師 解答

2020-07-14 21:32

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
你描述的是暫估了10萬的材料入庫，那就應(yīng)當(dāng)是材料暫估入庫，沖銷材料暫估入庫才是的，而不是庫存商品

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:35

是的老師！那我結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖銷嗎？主要是還沒有收到發(fā)票，這個(gè)月還是要暫估入庫，但是我們月初要先把上個(gè)月的出來才能繼續(xù)暫估是吧

鄒老師 解答

2020-07-14 21:38

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發(fā)票金額與之前暫估的金額有差異，需要對結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)調(diào)整

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:40

老師！我們是生物科技公司，我們賣的生物化學(xué)制品，是該計(jì)入哪個(gè)科目呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:43

你好，我們賣的生物化學(xué)制品計(jì)入庫存商品
借；應(yīng)收賬款 等科目   ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:46

老師！因?yàn)槲覀兡甑撞拍苣玫匠杀酒?，我暫估入庫到哇會?jì)分錄：借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本、貸：庫存商品。下月初沖正，借：應(yīng)付賬款貸庫存商品（紅字）上月結(jié)轉(zhuǎn)成本不用管了是吧？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:47

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發(fā)票金額與之前暫估的金額有差異，需要對結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)調(diào)整處理

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:48

老師！我沖銷的分錄和暫估的分錄對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:49

你好
下月初沖正，借；應(yīng)付賬款，貸；庫存商品，這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)，庫存商品不是貸方紅字
暫估的分錄是正確的

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 21:51

老師！回沖時(shí)，我們沒有收到發(fā)票，款也沒付，應(yīng)付賬款為什么會在借方正數(shù)呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:52

你好，暫估的時(shí)候應(yīng)付賬款在貸方正數(shù)，那沖銷就是相反方向，計(jì)入應(yīng)付賬款借方正數(shù)

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 22:17

老師！那庫存商品貸余額怎么辦呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 23:11

你好，什么原因?qū)е碌膸齑嫔唐焚J方余額？
是取得的發(fā)票金額小于之前暫估入庫的金額嗎？

堅(jiān)持 追問

2020-07-14 23:14

老師！不是您說的，沖銷的時(shí)候借應(yīng)付賬款，貸庫存商品嗎？我之前暫估的時(shí)候庫存商品是結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，現(xiàn)在庫存商品沒有余額，我貸當(dāng)記庫存商品那就負(fù)數(shù)了呀

鄒老師 解答

2020-07-14 23:15

你好，根據(jù)發(fā)票再做購進(jìn)分錄，就會增加庫存商品，就不會導(dǎo)致庫存商品負(fù)數(shù)啊