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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-07-15 09:32

不進項轉出
需要交增值稅的

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

不轉出不就可以抵扣了?

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

可以抵扣不是交的稅更少?

郭老師 解答

2020-07-15 09:40

是的
你的進項可以抵扣
需要交銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:41

不視同銷售哪里有銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:43

不視同銷售,什么時候做進項轉出?什么時候不用轉出

郭老師 解答

2020-07-15 09:43

不視同銷售的比如外購的福利費
這個進項轉出
沒有銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:55

我總結一下:
自產:
①用于職工福利,做銷售處理核算主營業(yè)務收入,核算銷項,結轉成本,含稅售價計入應付職工薪酬。
②用于 個人消費,做銷售給個人分錄,含稅售價出售,結轉成本,核算銷項
③用于投分送,同樣做銷售處理,通核算銷項,結轉成本?同樣是含稅售價計入長期股權投資之類的
上面三個總結對嗎?您看一下,是不是視同銷售都用含稅售價去核算,是不是都是銷項處理?

郭老師 解答

2020-07-15 10:07

你好、
是的
都是銷售價格做收入
都要交銷項稅

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:08

那我自己的房子做職工福利,不視同銷售對吧?那我需要轉出進項嗎?
如果我購進房子用于職工福利呢?要轉出進項嗎?

郭老師 解答

2020-07-15 10:14

你好
不需要的
需要進項轉出的

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:18

那我以后遇到題目如何快速判斷是核算銷項,還是轉出進項,還是不做處理?
一直傻傻分不清

郭老師 解答

2020-07-15 10:21

只要是視同銷售的不需要進項轉出

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:24

那為什么有時候既不轉出進項,又不核算銷項?

郭老師 解答

2020-07-15 10:35

不符合視同銷售
還可以抵扣增值稅的
比如建房屋用來生產經營用領用自產自銷的商品

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相關問題討論
不進項轉出 需要交增值稅的
2020-07-15 09:32:07
同學,你好!進項稅額轉出,是表示這部分稅額不能退稅了,不能退稅的部分要轉入成本
2022-02-27 20:42:20
金額 可以這樣,因為實際上,工程物質已經入庫并使用,已經形成成本,發(fā)票有誤,做進項轉出,次月發(fā)票回來,可認證抵扣,要沖減成本。
2018-10-24 09:08:48
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費(進項稅額轉出 )
2017-07-20 11:01:24
借;待處理財產損益 貸;庫存商品 應交稅費(進項稅額轉出)
2017-09-27 16:09:38
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