白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

不轉(zhuǎn)出不就可以抵扣了？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:33

可以抵扣不是交的稅更少？

郭老師 解答

2020-07-15 09:40

是的
你的進項可以抵扣
需要交銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:41

不視同銷售哪里有銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:43

不視同銷售，什么時候做進項轉(zhuǎn)出？什么時候不用轉(zhuǎn)出

郭老師 解答

2020-07-15 09:43

不視同銷售的比如外購的福利費
這個進項轉(zhuǎn)出
沒有銷項

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 09:55

我總結(jié)一下：
自產(chǎn)：
①用于職工福利，做銷售處理核算主營業(yè)務(wù)收入，核算銷項，結(jié)轉(zhuǎn)成本，含稅售價計入應(yīng)付職工薪酬。
②用于 個人消費，做銷售給個人分錄，含稅售價出售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項
③用于投分送，同樣做銷售處理，通核算銷項，結(jié)轉(zhuǎn)成本？同樣是含稅售價計入長期股權(quán)投資之類的
上面三個總結(jié)對嗎?您看一下，是不是視同銷售都用含稅售價去核算，是不是都是銷項處理？

郭老師 解答

2020-07-15 10:07

你好、
是的
都是銷售價格做收入
都要交銷項稅

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:08

那我自己的房子做職工福利，不視同銷售對吧？那我需要轉(zhuǎn)出進項嗎？
如果我購進房子用于職工福利呢？要轉(zhuǎn)出進項嗎？

郭老師 解答

2020-07-15 10:14

你好
不需要的
需要進項轉(zhuǎn)出的

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:18

那我以后遇到題目如何快速判斷是核算銷項，還是轉(zhuǎn)出進項，還是不做處理？
一直傻傻分不清

郭老師 解答

2020-07-15 10:21

只要是視同銷售的不需要進項轉(zhuǎn)出

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-15 10:24

那為什么有時候既不轉(zhuǎn)出進項，又不核算銷項?

郭老師 解答

2020-07-15 10:35

不符合視同銷售
還可以抵扣增值稅的
比如建房屋用來生產(chǎn)經(jīng)營用領(lǐng)用自產(chǎn)自銷的商品