丁零 追問

2020-07-15 10:22

老師：我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是這樣的，這3560元的專票是3月以前的銷售了，然后我就將這個銷售做到了3月份當(dāng)時做的稅率是1%，然后4月開的專票給商場（稅率3%），5月商場返回銷售款3560給我們

鄒老師 解答

2020-07-15 10:25

你好，根據(jù)開具的發(fā)票做收入分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
退回了就做相反分錄

丁零 追問

2020-07-15 10:26

這筆款我3月的時候已經(jīng)做了應(yīng)收賬款了，而且稅率是1%，是不是要沖紅

鄒老師 解答

2020-07-15 10:27

你好，是的，需要把之前錯誤的分錄紅沖的

丁零 追問

2020-07-15 10:34

老師，是這樣的，我3月入的應(yīng)收賬款是3560+12440（無票收入，還未收到款）我先按1%的入賬了，因?yàn)檫@些都是3月以前的銷售了，這16000元的銷售實(shí)際是5月才收到的，那我3560把3月的沖了，然后4月開專票時再做應(yīng)收賬款，那12440要沖吧，還是只沖這3560

鄒老師 解答

2020-07-15 10:35

你好，只需要把3560分錄沖銷就可以了