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送心意

杰希老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-15 13:36

您好,月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證都做完,核對(duì)賬務(wù)無(wú)誤,本月就完成憑證的處理工作了

飯飯 追問(wèn)

2020-07-15 14:15

你好,我是想問(wèn)那如何結(jié)轉(zhuǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)損益

杰希老師 解答

2020-07-15 14:18

您好,一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

借:營(yíng)業(yè)外收入

貸:本年利潤(rùn)

二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金:

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:其他業(yè)務(wù)支出

貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸:管理費(fèi)用

貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸:營(yíng)業(yè)外支出

貸:所得稅

計(jì)提費(fèi)用

1、提取折舊費(fèi)

借:管理費(fèi)用--折舊費(fèi)

貸:累計(jì)折舊

2、提取保險(xiǎn)費(fèi)(五險(xiǎn))

借:管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--社保

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相關(guān)問(wèn)題討論
資金結(jié)算單是不是原始憑證
2015-10-23 20:25:49
你好,就是:結(jié)算后產(chǎn)生的憑證。 企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)或資金調(diào)撥等原因所發(fā)生的貨幣收、付業(yè)務(wù)的清算。
2020-04-14 10:06:22
您好 公司單位結(jié)算卡取現(xiàn) 直接帶卡去就可以了 自助柜員機(jī)不需要憑證或者單子
2019-01-15 10:27:57
票據(jù)是多指金融結(jié)算工具,如現(xiàn)金支票、銀行匯票、銀行本票、以及一些其它結(jié)算工具;而結(jié)算憑證是指簽發(fā)銀行匯票、等結(jié)算工具前而需要填制的如匯票委托書(shū)、委托收款申請(qǐng)書(shū)、電匯申請(qǐng)書(shū)等一種專(zhuān)用憑證,多為銀行系統(tǒng)專(zhuān)用憑證,據(jù)以簽發(fā)票據(jù)的直接書(shū)面證明。
2019-12-22 18:03:55
您好,銀行結(jié)算憑證,是收付款雙方及銀行辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的書(shū)面憑證。它是銀行結(jié)算的重要組成內(nèi)容,也是銀行辦理款項(xiàng)劃撥、收付款單位和銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。不同的結(jié)算方式,由于其適用范圍、結(jié)算內(nèi)容和結(jié)算程序不同,因而其結(jié)算憑證的格式、內(nèi)容和聯(lián)次等也各不相同。   比如銀行匯票結(jié)算方式的結(jié)算憑證包括銀行匯票委托書(shū)、銀行匯票、銀行匯票掛失電報(bào)等,商業(yè)匯票結(jié)算方式的結(jié)算憑證包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等等。盡管各種結(jié)算憑證的格式、聯(lián)次和辦理程序不同,其具體內(nèi)容也有較大差別,但各種結(jié)算憑證的基本內(nèi)容大致相同。
2017-11-28 21:16:16
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