亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

劉之寒老師

職稱： 稅務(wù)師

2020-07-15 15:52

1、應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)貸方，可能是多計(jì)提或者發(fā)放的處理有誤，建議逐月查找原因。
2、對(duì)于職工薪酬的處理如下（以6月為例）：
①5月結(jié)賬前計(jì)提工資（按照上月數(shù)以及本月人員變動(dòng)情況預(yù)計(jì)）
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 56573.08
      貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 56573.08
②5月社保/公積金計(jì)提：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 1537.4
      貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn) 1337.4
            應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 200
③6月繳納社保/公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（可以根據(jù)保險(xiǎn)明細(xì)設(shè)置三級(jí)核算科目）3452.8
      應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 600
     貸：銀行存款 3452.8
④7月發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 56573.08
      貸：銀行存款 53461.25
            應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn) 2115.4
            應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 400
            應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 596.43
⑤8月繳納個(gè)稅
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 596.43
      貸：銀行存款 596.43

英俊的櫻桃 追問(wèn)

2020-07-15 15:55

感謝老師

劉之寒老師 解答

2020-07-15 15:58

不客氣！注意下時(shí)間：如果是6月的賬，應(yīng)當(dāng)是5月計(jì)提工資和社保；6月繳納社保/公積金，6月發(fā)放工資，7月繳納個(gè)稅。

英俊的櫻桃 追問(wèn)

2020-07-15 16:13

哦，好的，謝謝您。我應(yīng)該是這些月份里有迷糊

英俊的櫻桃 追問(wèn)

2020-07-15 16:17

劉老師，那個(gè)人付的社保2115.4元，記錄借:其他應(yīng)收賬款2115.4元貸:銀行存款2115.4元

劉之寒老師 解答

2020-07-15 16:29

個(gè)人支付的社保和公積金有些公司是通過(guò)“其他應(yīng)收款”核算，這樣也是可以的。我給你的分錄沒(méi)有掛其他應(yīng)收款，繳納時(shí)全額計(jì)入社保/公積金借方，發(fā)放工資代扣個(gè)人部分計(jì)入社保/公積金貸方。

英俊的櫻桃 追問(wèn)

2020-07-15 18:48

哦，好的，那就用你的方法。更簡(jiǎn)單。謝謝您

劉之寒老師 解答

2020-07-16 08:50

不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)。

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
您好！計(jì)提的時(shí)候，借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬—工資就可以了
2022-04-07 10:57:11
您好 應(yīng)該這樣計(jì)提的 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資等 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等 管理費(fèi)用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
2022-04-05 13:03:24
你好，這樣是正確的。
2020-05-01 11:09:23
你好 補(bǔ)計(jì)提 不是應(yīng)該計(jì)提到費(fèi)用里面嗎 怎么是借貸都是應(yīng)付職工薪酬 誰(shuí)寫(xiě)的分錄？
2019-11-12 09:27:10
分錄不對(duì)哈； 按我寫(xiě)的來(lái)做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
相似問(wèn)題
最新問(wèn)題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...