請(qǐng)問老師，公司為一般納稅人，做核酸檢測(cè)還有其他關(guān)于健康方面的檢測(cè)，稅務(wù)核定的稅收品目為“咨詢服務(wù)”。在領(lǐng)用原材料時(shí)該怎么做分錄？目前主要以做穩(wěn)定性實(shí)驗(yàn)領(lǐng)用原材料，沒有產(chǎn)生收入。如果沒有收入，內(nèi)部做穩(wěn)定試驗(yàn)的話，分錄是借：研發(fā)支出－費(fèi)用化支出 貸：原材料 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用還是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 這個(gè)月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎如果以后產(chǎn)生收入的話，領(lǐng)用原材料和收入分別怎么做分錄。謝謝！

答： 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用 以后產(chǎn)生收入，領(lǐng)用原材料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

我們公司是自行研發(fā)非標(biāo)設(shè)備的，購(gòu)入原材料，借：原材料，貸：銀行存款，領(lǐng)用時(shí)，確定資本化的借：研發(fā)支出（資本化），貸：原材料，費(fèi)用化計(jì)入研發(fā)支出費(fèi)用化，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)費(fèi)用化轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，請(qǐng)問研發(fā)支出（資本化）可以轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？我們是整臺(tái)設(shè)備研發(fā)成功后銷售，如果全部轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就沒有數(shù)據(jù)在報(bào)表中提現(xiàn)。

答： 那你要把研發(fā)支出紅沖了，然后借庫(kù)存商品貸原材料就可以了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們之前有個(gè)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用里多計(jì)入了一部分材料款，現(xiàn)在要把這部分材料款調(diào)整轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，之前是借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料 ，貸：原材料，月底結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 ，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料，現(xiàn)在要調(diào)整，怎么填？

答： 您好，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用（紅字）貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料（紅字） 借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料（紅字）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本