老師，計提社保公積金的時候用其他應收款，怎么做分錄？

答： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

老師，我有個問題不是很能理解，就是比如說我公積金月繳納額度665×2＝1330，我這個月單位部分跟個人部分各自多繳納54。我想把多繳納的部分在下個月從員工的個人工資上抵扣108，我個人部分放在其他應收款里面，下個月就可以沖抵。那我單位部分也一起扣，這個我要怎么做分錄呢？

答： 為什么單位部分也會多交呢

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

關于幫員工代繳公積金該如何做帳的問題，不是正常的交法，正常應該是個人的工資里扣除，公司交公司部分。我們現(xiàn)在部分員工要求多交，然后公司部分也承擔了，人事做的工資表里是扣在稅后的，現(xiàn)在年底就存在掛賬余額了，現(xiàn)在都記錄在其他應收款-個人，請問老師該如何做調整分錄？

答： 老師不是這樣的，現(xiàn)在余額就在貸方的。我舉了個例子重新寫了一下發(fā)圖片里，麻煩您幫我看看再。