專一的紅酒 追問

2020-07-15 18:47

購進固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)折舊、出租固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)維修、處置固定資產(chǎn)
(1) 2020年1月31日，購進一臺設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為95萬元，增值稅稅額為12.35萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證，全部款項已通過銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為5萬元，采用直線法計提折舊。
(2) 2020年6月至12月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬元，增值稅稅額為0. 065萬元，款項以銀行存款收訖。
(3) 2021年2月，企業(yè)為該設(shè)備進行日常維修，發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。
(4) 2021 年6月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生嚴重毀

專一的紅酒 追問

2020-07-15 18:47

(4) 2021 年6月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生嚴重毀損，企業(yè)支付不含稅清理費1萬元，經(jīng)保險公司認定應(yīng)賠償損失30萬元。該設(shè)備已計提累計折舊13.5萬元，未存在減值跡象;至當(dāng)年末，設(shè)備尚未清理完畢。

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:03

題目要求做會計分錄？

專一的紅酒 追問

2020-07-15 19:04

題目就是要求做會計分錄。

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:12

需要計算做好了發(fā)給你

專一的紅酒 追問

2020-07-15 19:19

好的謝謝。

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:08

1.借固定資產(chǎn)95
應(yīng)交稅費進項稅額12.35
貸銀行存款107.35

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:09

2.每月計提折舊金額的計算（95-5）/120=0.75

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:10

借銀行存款0.565
貸其他業(yè)務(wù)收入0.5
應(yīng)交稅費銷項稅0.065

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:10

借其他業(yè)務(wù)成本0.75
貸累計折舊0.75

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:10

3.借管理費用0.5
貸銀行存款0.5

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:12

4.21.6月累計折舊0.75*15=11.25
借固定資產(chǎn)清理83.75
累計折舊11.25
貸固定資產(chǎn)95

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:13

4的第一個會計分錄錯了
借固定資產(chǎn)清理81.5
累計折舊13.5
貸固定資產(chǎn)95

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:13

借固定資產(chǎn)清理1
應(yīng)交稅費進項稅額0.06
貸銀行存款1.06

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:13

借其他應(yīng)收款30
貸固定資產(chǎn)清理30

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:14

借營業(yè)外支出52.5
貸固定資產(chǎn)清理52.5