^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 14:57

所有的支出都計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)嗎？在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候全額扣除？股東實(shí)繳的20萬(wàn)直接計(jì)入實(shí)收資本嗎？剩下的80萬(wàn)不用入賬嗎？注冊(cè)資金100萬(wàn)，建賬的時(shí)候賬上不用體現(xiàn)100萬(wàn)嗎？還有銀行公戶，到時(shí)候開(kāi)戶了，就根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)來(lái)記賬就可以了是嗎？不用管之前的開(kāi)戶流水，也不用管注冊(cè)資金的事情？

樸老師 解答

2020-07-16 15:01

對(duì)，籌建期就是這樣的哦，福利費(fèi)招待費(fèi)不能全額扣除，其他的實(shí)收資本計(jì)入借銀行貸實(shí)收資本，什么時(shí)候收到什么時(shí)候做實(shí)收資本就行

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 15:07

您的意思是說(shuō)即使是籌備期間，福利費(fèi)和招待費(fèi)也是按照比例扣除的，其他的任何費(fèi)用，比如員工工資，物業(yè)費(fèi)，水費(fèi)等等都可以全額扣除？

樸老師 解答

2020-07-16 15:16

是的，籌建期沒(méi)有比例的話那招待費(fèi)是全額調(diào)增的

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 15:19

沒(méi)有比例就全部不能扣除？學(xué)堂有類似的課程嗎？關(guān)于籌建期間注意問(wèn)題的

樸老師 解答

2020-07-16 15:27

福利費(fèi)是按照工資比例，招待費(fèi)是按照收入比例或者發(fā)生額，孰低原則

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 16:32

那就是跟平?？鄢绞揭粯拥目?，老師你前面說(shuō)的那句，籌建期間沒(méi)有比例的話招待費(fèi)用全額調(diào)增什么意思??？

樸老師 解答

2020-07-16 16:41

就是籌建期的招待費(fèi)因?yàn)闆](méi)有收入要全額調(diào)增

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 16:44

不應(yīng)該是全額調(diào)減么？

樸老師 解答

2020-07-16 16:54

我說(shuō)的調(diào)增意思是要繳納所得稅，你說(shuō)的調(diào)減不對(duì)吧，說(shuō)反了

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 16:56

都沒(méi)有收入，還繳納什么所得稅呢？

樸老師 解答

2020-07-16 16:59

就是因?yàn)闆](méi)有收入所以才招待費(fèi)全額調(diào)增，

^0^旳分子 追問(wèn)

2020-07-16 17:03

老師你把我弄糊涂了，沒(méi)有收入，應(yīng)納稅所得額不應(yīng)該調(diào)減么？應(yīng)納稅所得額=收入-可扣除得項(xiàng)目呀，

樸老師 解答

2020-07-16 17:09

1、沒(méi)有收入，但有費(fèi)用，其中有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在填所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，要全額調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)；
2、稅法條例中第四十三條明確規(guī)定企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按發(fā)生額的60%扣除，最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。由于收入為0，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要全額調(diào)增；