微首 追問(wèn)

2020-07-16 15:07

好的，謝謝老師，那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2020-07-16 15:09

一、計(jì)提應(yīng)繳納的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅分錄是：
借：所得稅費(fèi)用33617.60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅33617.60
二、同時(shí)月末結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤(rùn)，分錄是：
借：本年利潤(rùn)33617.60
貸：所得稅費(fèi)用33617.60

微首 追問(wèn)

2020-07-16 15:15

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是要到七月份再做是吧？

江老師 解答

2020-07-16 15:18

這個(gè)就是在六月份做賬務(wù)處理
七月的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅33617.60
貸：銀行存款33617.60
當(dāng)然如果是六月份沒有做賬務(wù)處理，可以在七月份補(bǔ)做賬務(wù)處理

微首 追問(wèn)

2020-07-16 15:19

好的，明白了，謝謝老師，新手非常感激

江老師 解答

2020-07-16 15:20

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

微首 追問(wèn)

2020-07-16 15:38

老師，我再追問(wèn)一下哈，計(jì)提了所得稅之后，那利潤(rùn)總額不是少了嘛？那計(jì)提的稅和實(shí)際繳納的不是有出入嘛？

江老師 解答

2020-07-16 15:39

這個(gè)不影響利潤(rùn)總額，你看利潤(rùn)表
利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)

微首 追問(wèn)

2020-07-16 15:40

謝謝，不好意思，新手太菜了

江老師 解答

2020-07-16 15:41

此問(wèn)題回復(fù)完畢，再見