k1 追問

2020-07-16 15:49

老師，免稅的呢

鄒老師 解答

2020-07-16 15:49

你好，你是指小規(guī)模納稅人季度低于30萬免征增值稅嗎 ?

k1 追問

2020-07-16 15:50

免稅的全部直接進主營業(yè)務收入吧？

k1 追問

2020-07-16 15:51

是指小規(guī)模納稅人季度低于30萬免征增值稅的

鄒老師 解答

2020-07-16 15:54

你好，小規(guī)模納稅人季度低于30萬免征增值稅的是這樣處理
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免

k1 追問

2020-07-16 15:59

那這個免稅我是按1個點分出來，還是3個點算

k1 追問

2020-07-16 16:01

生活服務業(yè)的免稅也要分出增值稅來嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 16:02

你好，需要按1%計算
疫情期間生活服務業(yè)的免稅，收入分錄就不需要體現(xiàn)增值稅的