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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-05 16:24

購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的分錄是借:管理費(fèi)用  貸:其他應(yīng)付款 同時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:營(yíng)業(yè)外收入;刻章的分錄是借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  貸:其他應(yīng)付款    這么一來(lái)不就是管理費(fèi)用是1220,營(yíng)業(yè)外收入820,凈利潤(rùn)是-400嗎?可是我在申報(bào)時(shí),報(bào)不了,提示是現(xiàn)金流量表中凈利潤(rùn)(40)欄和利潤(rùn)表(17)欄不符,不能申報(bào)?該怎么辦?

岳小紅 追問(wèn)

2016-07-05 17:42

哦,我進(jìn)了營(yíng)業(yè)外收入了。老師,購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的分錄是借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 同時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用,這兩筆分錄是同時(shí)做的嗎?還是等有銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)需要抵扣,再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用這個(gè)分錄呢?我一直很糾結(jié)。

鄒老師 解答

2016-07-05 16:19

你好,管理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)是400,營(yíng)業(yè)外收入是0
不涉及現(xiàn)金流量,因?yàn)闆](méi)有流出

鄒老師 解答

2016-07-05 17:05

購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的分錄是借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 同時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用 ;刻章的分錄是借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款 這么一來(lái)不就是管理費(fèi)用是4000,營(yíng)業(yè)外收入0
凈利潤(rùn)-400,但是并沒(méi)有支付,所以現(xiàn)金流量表全部是0

鄒老師 解答

2016-07-05 17:45

第一筆是購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候,第二筆是減免的時(shí)候做

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你好,管理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)是400,營(yíng)業(yè)外收入是0 不涉及現(xiàn)金流量,因?yàn)闆](méi)有流出
2016-07-05 16:19:25
您好,有3個(gè)流量項(xiàng)目對(duì)應(yīng) 利潤(rùn)表中的管理費(fèi)用除了工資、福利費(fèi)、稅金等外,在現(xiàn)金流量表中一般是在“支付的其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金”里反映; 工資、福利費(fèi)在現(xiàn)金流量表中“支付給職工和未職工支付的現(xiàn)金”里反映; 稅金(房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、契稅等)在現(xiàn)金流量表中“支付的稅費(fèi)”里反映
2023-05-21 16:26:55
你好,同學(xué),與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金流出,如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出、支付的保險(xiǎn)費(fèi)等,其他現(xiàn)金流出如價(jià)值較大的,應(yīng)單列項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目可以根據(jù)“管理費(fèi)用”、“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)外支出”、“其他應(yīng)收款”等科目的記錄分析填列。
2020-06-30 18:24:02
你好,EBITDA計(jì)算中的折舊攤銷(xiāo)是用管理費(fèi)用里的折舊及攤銷(xiāo)額
2020-06-12 01:15:08
2018-12-28 15:48:17
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