姚姚 追問(wèn)

2020-07-16 20:10

因?yàn)槭切麓髽?，物業(yè)費(fèi)一直沒(méi)收，1～6月的物業(yè)費(fèi)在7月收，那1-2月稅率3%，現(xiàn)在開(kāi)票是否要把1-2月的物業(yè)費(fèi)算出來(lái)，按3%開(kāi)？3～6月按1%開(kāi)？

王老師1 解答

2020-07-16 20:51

由于是7月收款，那物業(yè)服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間就是7月，7月已經(jīng)可以適用1%稅率了，不用分段計(jì)算3%和1%，也就是說(shuō)，現(xiàn)在開(kāi)票1-6月都可以按照1%來(lái)開(kāi)

姚姚 追問(wèn)

2020-07-16 20:55

謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-16 20:59

嗯，增值稅稅率適用哪一個(gè)是看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

1.銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間通常為納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。
1-6月發(fā)生物業(yè)服務(wù)，收款發(fā)生在7月，所以7月是交增值稅的時(shí)間，7月適用1%
不客氣，有問(wèn)題再咨詢