一地金 追問

2020-07-16 22:57

老師，我不是很明白。我的理解是，80的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)0.75，無形資產(chǎn)的攤銷還可以加計(jì)0.75   就是80*0.75+12*0.75=82，這就是可抵扣暫時(shí)性差異

小林老師 解答

2020-07-16 23:02

您好，80已經(jīng)費(fèi)用化，不再以后產(chǎn)生可抵扣差異。要求計(jì)算的剩余部分賬面價(jià)值乘以75%的差異。

一地金 追問

2020-07-16 23:04

研發(fā)支出費(fèi)用化，不是可以加計(jì)75%扣除嗎？

小林老師 解答

2020-07-16 23:15

您好，費(fèi)用化部分的稅會差異已經(jīng)一次性結(jié)轉(zhuǎn)，不存在以后期間的稅會差異。所以，不確認(rèn)暫時(shí)性差異。