某酒廠(增值稅一般納稅人)2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 生產(chǎn)一種新的糧食白酒,廣告樣品使用0.8噸,已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價,生產(chǎn)成本每噸40000元,成本利潤率為10%,糧食白酒定額稅率為每斤0.5元,比例稅率為20%。計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及增值稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)計算組成計稅價格;(4’) (2)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(4′) (3)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額。(4′)
謙讓的天空
于2020-07-17 09:09 發(fā)布 ??7365次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-17 09:11
你好
(1)計算組成計稅價格;(4’)
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)
(2)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)*20%加上0.8*2000*0.5
(4′) (3)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額。(4′)
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)*13%
相關(guān)問題討論

你好,這個缺少成本利潤率
2020-04-06 15:10:28

你好
(1)計算組成計稅價格;(4’)
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)
(2)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)*20%加上0.8*2000*0.5
(4′) (3)計算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額。(4′)
(0.8*2000*0.5加上40000*0.8*(1加上10%))/(1-20%)*13%
2020-07-17 09:11:28

同學(xué),你好
1.因為自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品沒有同類售價時,用組成計稅價格計稅,組成計稅價格應(yīng)包括成本? 利潤? 消費(fèi)稅(因為消費(fèi)稅是價內(nèi)稅)。
2.你這樣做法有誤,只考慮了成本? 利潤
2021-08-20 16:03:32

同學(xué)你好,采購的貨物捐贈,按采購價格,沒有生產(chǎn)加工增值,也方便知道售價,所以,不需要用組成計稅價格。
2022-10-04 17:25:20

你好同學(xué),用的是本月的產(chǎn)品的價格計算的
2這個是(成本+利潤)/(1-消費(fèi)稅率) 成本是我們知道的,利潤用的是成本*10%-15%題上會給
2019-11-02 16:16:31
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