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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-07-05 17:25

你好，增值稅不需要計提，通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納

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相關(guān)問題討論
你好，增值稅不需要計提，通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納
2016-07-05 17:25:18
不含代開的部分，因為代開的部分已經(jīng)繳納增值稅了。
2018-09-21 15:22:27
你好，增值稅通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅核算 附加稅需要計提的
2016-10-05 16:23:35
您好，發(fā)票，計提增值稅分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-04-24 17:57:47
增值稅計提一般按照《中華人民共和國會計準(zhǔn)則》的規(guī)定來進行： （1）根據(jù)供應(yīng)商的實際發(fā)票金額，按照增值稅稅率計算增值稅應(yīng)納額； （2）按照稅收征收管理部門規(guī)定的增值稅減免稅或出口退稅等，計算應(yīng)交增值稅的凈額； （3）依據(jù)增值稅減免稅制度，減免增值稅； （4）根據(jù)上述實際發(fā)生的情況，計算出應(yīng)交稅額，再扣除本期已繳稅款，算出本期增值稅計提額。 拓展知識：此外，實行增值稅統(tǒng)一納稅也是使用增值稅計提的一種方式，納稅人購買貨物、購買勞務(wù)，均需支付一定的增值稅稅款，而其中增值稅可根據(jù)相關(guān)規(guī)定適用一定比例的減免稅政策。增值稅統(tǒng)一納稅的稅款計提須按照實際發(fā)生的增值稅金額，及實際使用的減免稅程序，以及銷售貨物的價款發(fā)生年度為憑證，進行月度總計提計算，根據(jù)實際發(fā)生的情況，計算出應(yīng)交稅額，算出本期增值稅計提額。 應(yīng)用案例：比如一家公司生產(chǎn)的商品，按照當(dāng)?shù)氐亩愂照?，公司向政府購買原材料時，無需繳納增值稅，但生產(chǎn)出來的商品賣出去時，就需要收繳增值稅。因此，在計提增值稅的時候，公司需要根據(jù)購買原材料或者勞務(wù)的價款、增值稅稅率、增值稅減免稅制度等信息，計算出本期應(yīng)交稅額，以及本期實際已繳稅款，最后到應(yīng)提稅款額，從而進行增值稅計提。
2023-02-24 12:42:50
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