一樂歡 追問

2020-07-17 11:32

公司是汽修行業(yè)，收到進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票名稱（橡膠制品*輪胎外胎）
根據(jù)發(fā)票是計(jì)入原材料，還是周轉(zhuǎn)材料呢？

江老師 解答

2020-07-17 11:35

這個是原材料，不是周轉(zhuǎn)材料。

一樂歡 追問

2020-07-17 11:46

那么專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，記賬是根據(jù)價(jià)稅合計(jì)計(jì)入嗎？

江老師 解答

2020-07-17 11:47

取得專用發(fā)票，如果你們是一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的

一樂歡 追問

2020-07-17 11:49

抵扣后，稅額是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本呢

江老師 解答

2020-07-17 11:51

稅額就是會少交增值稅，就會影響主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本會減少。

一樂歡 追問

2020-07-17 14:01

那按正規(guī)記賬是如何做賬務(wù)處理呢？

江老師 解答

2020-07-17 14:03

一、原材料采購時的分錄是：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
二、領(lǐng)用時計(jì)入成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：原材料

一樂歡 追問

2020-07-17 14:06

采購時是對的

二、借：主營業(yè)務(wù)成本-輪胎
貸：原材料-輪胎

江老師 解答

2020-07-17 14:07

你不歸集維修人員的工資，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎

一樂歡 追問

2020-07-17 14:30

還有一些其他配件呢，也是計(jì)入生產(chǎn)成本？

江老師 解答

2020-07-17 14:32

是的，一是原材料配件計(jì)入成本、二是人工費(fèi)計(jì)入成本，還有就是相關(guān)的制造安裝費(fèi)用計(jì)入成本，如折舊費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等費(fèi)用。

一樂歡 追問

2020-07-17 16:43

我們不屬于勝場

做錯如何修正呢。

二、記賬主營業(yè)務(wù)成本沒含進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么做（補(bǔ)入進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？）

江老師 解答

2020-07-17 16:44

做錯了，沖紅更正處理。沖掉錯誤的分錄，再更正，按正確的做賬務(wù)處理

一樂歡 追問

2020-07-17 17:27

謝謝老師

江老師 解答

2020-07-17 17:31

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利