金燕子 追問

2020-07-17 17:35

提供的費(fèi)用發(fā)票，如油費(fèi)、差旅費(fèi)等，借：管理費(fèi)用  貸：其他應(yīng)付款-掛靠方個(gè)人嗎

金燕子 追問

2020-07-17 17:36

4流一致分別是什么

燕子老師 解答

2020-07-17 17:49

提供的費(fèi)用發(fā)票，如油費(fèi)、差旅費(fèi)等，借：管理費(fèi)用 這類你直接保險(xiǎn)現(xiàn)金就好了，不用掛其他應(yīng)付款

燕子老師 解答

2020-07-17 17:50

報(bào)銷現(xiàn)金就可以了，發(fā)票流，貨物流，合同流，資金流。四流一致。

金燕子 追問

2020-07-17 18:16

支付對(duì)方95000，是否按照掛靠方提供的發(fā)票分三筆付。1筆根據(jù)材料票支付給供應(yīng)商,第2筆根據(jù)勞務(wù)發(fā)票支付勞務(wù)公司，第3筆根據(jù)費(fèi)用發(fā)票金額，直接銀行付給掛靠人是否可以

燕子老師 解答

2020-07-17 18:20

是的，要按發(fā)票分三筆付，第三筆可以直接付給掛靠人員

金燕子 追問

2020-07-17 18:30

但是掛靠人不是公司的員工，可否
報(bào)銷差旅費(fèi)用，直接從銀行打款給他

燕子老師 解答

2020-07-17 18:49

你好同學(xué)，實(shí)操中是可以的，但是還是存在風(fēng)險(xiǎn)，最好的形式，就是說以現(xiàn)金的形式支付出去，就是說不會(huì)存在痕跡，就是銀行存款中不會(huì)存在有掛靠人有名字的痕跡。

金燕子 追問

2020-07-18 06:43

老師早上好，如果走賬的金額和掛靠方提供的金額不符，又該如何處理，謝謝！

燕子老師 解答

2020-07-18 06:53

你們企業(yè)所得稅是核定還是查賬的。

金燕子 追問

2020-07-18 07:11

查賬征收

金燕子 追問

2020-07-18 07:11

一般納稅人

燕子老師 解答

2020-07-18 07:30

那你走路就要先和掛帳，要求對(duì)方提供走款金額票據(jù)，否者將多扣稅管費(fèi)來控制。

金燕子 追問

2020-07-18 07:48

否則將多扣稅管費(fèi)來控制是什么意思？

燕子老師 解答

2020-07-18 07:51

就是對(duì)方不拿票過來就多扣他的稅費(fèi)，因?yàn)閽炜康男问蕉愘M(fèi)都是對(duì)方承擔(dān)，沒有成本發(fā)票所得稅是不允許稅前抵扣的，要調(diào)增所得稅，這部份稅我們要對(duì)方承擔(dān)。

金燕子 追問

2020-07-18 08:23

假如對(duì)方應(yīng)該提供10000元的費(fèi)用票，只提供了5000元，將未提供發(fā)票的5000元為基數(shù)，計(jì)算所得稅5000×25%=1250是嗎？這筆錢直接從走賬的95000里扣除嗎？分錄怎么處理

金燕子 追問

2020-07-18 08:35

就是應(yīng)該走賬10000元，而對(duì)方只提供了5000元的票，是否將10000扣除所得稅費(fèi)1250元，最后打款給掛靠方8750元，這樣處理是否也不行？其他應(yīng)付款-掛靠方借方科目有余額了嗎？

燕子老師 解答

2020-07-18 08:38

是的，不用處理分錄，直接預(yù)留在賬上。要交稅付稅就可以了。

金燕子 追問

2020-07-18 08:52

往來借方留有余額，可行？如何解釋

燕子老師 解答

2020-07-18 09:22

如果預(yù)留了稅費(fèi)以后，往來余額直接記錄成本中，以后所得稅匯算請(qǐng)教調(diào)增。

金燕子 追問

2020-07-18 09:29

往來余額直接記錄成本，分錄如何寫？

燕子老師 解答

2020-07-18 10:25

和有發(fā)票處理一樣，借成本費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款