bamboo老師 解答

2020-07-18 09:32

單位稅額5是表示5塊錢一個(gè)平方

云 追問

2020-07-18 10:01

5月銷售產(chǎn)品，當(dāng)時(shí)用磅料單重量結(jié)算貨款50萬(wàn)，已收全客戶50萬(wàn)，因內(nèi)部進(jìn)項(xiàng)票不足，當(dāng)預(yù)收貨款，7月才開出專票。那么5月借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品。7月開票：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品，另借預(yù)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/銷項(xiàng)稅額。如稅局問起，解釋產(chǎn)品發(fā)出時(shí)質(zhì)量不穩(wěn)定，未知是否退貨，暫未確認(rèn)收入，7月客方確認(rèn)質(zhì)量不退貨才開票確認(rèn)收入。老師，這樣賬務(wù)處理可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:03

這樣賬務(wù)處理順序可以的

云 追問

2020-07-18 10:19

有同行這樣說，發(fā)貨不當(dāng)月確認(rèn)收入，稅局查到會(huì)罰款與罰滯納金，會(huì)有這樣的后果嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:22

不是這樣的  稅法的規(guī)定是這樣的
 收入確認(rèn)的一般規(guī)定國(guó)稅函[2008]875號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)：（1）商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；（2）企業(yè)對(duì)已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實(shí)施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（4）已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。

云 追問

2020-07-18 10:35

這樣操作的話，5月發(fā)出商品憑證上只附磅單重量可以沒？稅務(wù)局問到就口頭解釋質(zhì)量不穩(wěn)定暫沒確認(rèn)收入，還是要附上其他紙質(zhì)說明？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:37

現(xiàn)在稅務(wù)一般不上門查賬吧 而且您可以發(fā)出的時(shí)候不做賬務(wù)處理 在確認(rèn)收入的月份直接做賬務(wù)處理 不要用發(fā)出商品這個(gè)科目

云 追問

2020-07-18 11:05

老師，如換個(gè)角度，供方5月送到我公司一批料，只有磅料單，當(dāng)時(shí)沒開票回，銷售沒有拿單過來?，F(xiàn)7月供方開出票，銷售拿單給財(cái)務(wù)，請(qǐng)問用5月磅料單，入7月賬可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 11:05

5月磅料單，入7月賬可以
不過我自己5月一般會(huì)暫估入賬

云 追問

2020-07-18 11:07

好的，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2020-07-18 11:07

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快