沈瓊娜 追問(wèn)

2020-07-18 13:24

老師，現(xiàn)在是7萬(wàn)的固定資產(chǎn)還要打點(diǎn)折扣比如打8折轉(zhuǎn)給B單位，怎么做分錄呀

閻老師 解答

2020-07-18 13:29

分錄是一樣的，把計(jì)算增值稅的基數(shù)變成5.6萬(wàn)就可以了。
借：銀行存款5.6，貸：固定資產(chǎn)清理4.96、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）0.64。
借：資產(chǎn)處置收益2.04，貸：固定資產(chǎn)清理2.04。

沈瓊娜 追問(wèn)

2020-07-18 13:33

老師，不懂呀，你能麻煩點(diǎn)重新寫(xiě)一下嗎，這個(gè)1.4萬(wàn)的差額咋辦呢

閻老師 解答

2020-07-18 13:35

1.4萬(wàn)的差額和0.64萬(wàn)的稅款都計(jì)入資產(chǎn)處置收益2.04里邊了，相當(dāng)于你們單位的損失。

沈瓊娜 追問(wèn)

2020-07-18 13:36

老師，就是這一整套分錄做下來(lái)就OK了是嗎

沈瓊娜 追問(wèn)

2020-07-18 13:39

老師，發(fā)票A單位可以直接開(kāi)給B單位嗎，開(kāi)票金額是5.6萬(wàn)對(duì)嗎

閻老師 解答

2020-07-18 13:43

整套分錄，
借：累計(jì)折舊3，固定資產(chǎn)清理7，貸：固定資產(chǎn)10。
借：銀行存款5.6，貸：固定資產(chǎn)清理4.96、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）0.64。
借：資產(chǎn)處置收益2.04，貸：固定資產(chǎn)清理2.04。
開(kāi)票就是A開(kāi)給B，金額含稅5.6萬(wàn)。