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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2020-07-19 16:54

您好，您的題目不完整，麻煩您再描述完整，以方便老師理解和解答，謝謝。

生來彷徨 追問

2020-07-19 21:02

老師，這個題的完整的相關(guān)分錄怎么寫，，

王雁鳴老師 解答

2020-07-19 21:18

您好，抵消分錄，先抵消內(nèi)部交易，借：資產(chǎn)處置收益，80萬元，貸：固定資產(chǎn)，80萬元。再抵消折舊，借：累計折舊，8萬元，貸：管理費用，8萬元。

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您好，您的題目不完整，麻煩您再描述完整，以方便老師理解和解答，謝謝。
2020-07-19 16:54:27
請您稍等，我來看一下題目
2020-05-06 14:38:47
購買當期期末 1.將子公司的賬面價值調(diào)整為公允價值(假定：存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、預計負債評估公允價值大于賬面價值，應(yīng)收賬款評估公允價值小于賬面價值) 借：存貨 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)收賬款 預計負債 遞延所得稅負債 資本公積 2.存貨已經(jīng)全部對外銷售、應(yīng)收賬款按照評估減值的金額收回、預計負債實際支付、補提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷 借：營業(yè)成本 應(yīng)收賬款 預計負債 管理費用 貸：存貨 資產(chǎn)減值損失 營業(yè)外支出 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 借：遞延所得稅負債 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用 3.成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法 借：長期股權(quán)投資 貸：投資收益 借：長期股權(quán)投資 貸：其他綜合收益 借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資 4.子公司所有者權(quán)益與母公司長期股權(quán)投資抵銷處理 借：股本 資本公積【購買日+評估增值+本年增加額】 盈余公積【購買日+本年計提】 未分配利潤【購買日+調(diào)整后凈利潤-本年提取盈余公積-股利等】 商譽 貸：長期股權(quán)投資【按權(quán)益法調(diào)整后金額】 少數(shù)股東權(quán)益 5.抵銷投資收益 借：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤——年初【購買日】 貸：提取盈余公積 對所有者(或股東)的分配 未分配利潤——年末 6.內(nèi)部交易存貨 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本【差額】 存貨【未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤】 借：存貨—存貨跌價準備 貸：資產(chǎn)減值損失 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 7.內(nèi)部交易固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)為出售方存貨) 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本 固定資產(chǎn)--原價 借：固定資產(chǎn)—累計折舊 貸：管理費用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 8.內(nèi)部交易無形資產(chǎn) 借：資產(chǎn)處置收益 貸：無形資產(chǎn) 借：無形資產(chǎn)—累計攤銷 貸：管理費用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 9.內(nèi)部交易形成的應(yīng)收款項的處理 借：應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款【含增值稅】 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款—壞賬準備 貸：信用減值損失 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2019-10-21 10:11:54
你好！一般要有評估報告和發(fā)票
2019-09-20 10:23:46
計提固定資產(chǎn)折舊分錄是 借；管理費用等科目 貸；累計折舊 而不是借方固定資產(chǎn)的
2018-12-25 17:41:57
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