姜姜 追問

2020-07-20 09:39

進(jìn)原材料明天票怎么知道進(jìn)項票是多少呢？

王超老師 解答

2020-07-20 09:42

你好，你不是說對方進(jìn)原材料給你們嗎？發(fā)票上就有進(jìn)項稅額啊

姜姜 追問

2020-07-20 09:43

對方發(fā)原料過來，我們產(chǎn)產(chǎn)品給他，開加工費發(fā)票給他，沒有進(jìn)項票

王超老師 解答

2020-07-20 09:45

你們，那么你這個只是幫忙加工，那個稅率要看你們是加工什么東西。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項增值稅
你拿到原材料的時候，只要在備查簿里面登記就可以的

姜姜 追問

2020-07-20 09:47

備查簿登記是什么意思？麻煩老師說明細(xì)點，我們加工的是塑料制品

王超老師 解答

2020-07-20 09:49

因為這個原材料的所有權(quán)不屬于你們，你們不能入賬，只能在備查簿登記
備查賬簿是指對一些在序時賬簿和分類賬簿中不能記載或記載不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行補充登記的賬簿，對序時賬簿和分類賬簿起補充作用。

姜姜 追問

2020-07-20 09:51

那我這么開票怎么做賬呢？

王超老師 解答

2020-07-20 09:52

你按照加工勞務(wù)來給對方開票，稅率是13%
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項增值稅

姜姜 追問

2020-07-20 10:10

這個需要交消費稅嗎？

王超老師 解答

2020-07-20 10:17

你們，要看你們這個加工的東西是不是應(yīng)稅消費品的