小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 10:29

老師，什么都沒有，我們銷售模式是這樣的，我們付貨款和運(yùn)費(fèi)給供應(yīng)商，我們賣出商品供應(yīng)商幫我們發(fā)貨給客戶，所以商品不會(huì)入我們倉庫

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:30

你好，但是這些手續(xù)應(yīng)該有的，

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 10:32

我們是加盟商，這些手續(xù)都沒有，所以說暫估入庫一定要附原始憑證嗎、。

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:35

你好，要付原始憑證的，所以我說這些手續(xù)應(yīng)該有的，否則稅金可以認(rèn)定你為·虛開的嫌疑

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 10:37

老師，那我是否可以自開一張入庫單作為原始憑證？上面只寫數(shù)量，不寫單價(jià)和金額來入賬，可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 10:42

你好，那也可以，但這個(gè)最好是倉庫人員填寫提供財(cái)務(wù)，

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 11:00

好的老師，因?yàn)闀汗罌]有原始憑證，所以才寫入庫單，其他不需要暫估的，我都是拿發(fā)票做賬，沒有入庫單應(yīng)該可以吧？因?yàn)槲覀兡Ｊ绞沁@樣的，我們付貨款和運(yùn)費(fèi)給供應(yīng)商，我賣出商品供應(yīng)商幫我發(fā)貨給客戶，所以商品不會(huì)入我們倉庫

徐阿富老師 解答

2020-07-20 11:02

從規(guī)范角度，都有送貨單或者入庫單

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 11:05

好吧，如果沒有合同也沒有入庫單，我能否用銀行付款單作為暫估入庫憑證呢？借：商品，貸：銀行？？？還是貸：應(yīng)付賬款-暫估款？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 11:06

你好，不可以，付款和貨是不同的。

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 19:48

好的老師，還有一個(gè)問題，我們是運(yùn)費(fèi)跟貨款一起打給供應(yīng)商，但供應(yīng)商只開貨款發(fā)票給我們，我們以后都不會(huì)收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，我們一般銷售出商品，然后支付貨款給供應(yīng)商，支付貨款后的15天才會(huì)收到供應(yīng)商貨款發(fā)票發(fā)票，我想問下，支付貨款時(shí)，
1、可以 借應(yīng)付賬款-貨款900，應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)100，貸銀行1000，收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)該是  借商品1000，貸應(yīng)付賬款-貨款900，應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)100嗎？
2、因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)至始至終不會(huì)收到發(fā)票，所以到時(shí)候做年度匯算清繳時(shí)，我該如何確定要調(diào)增多少運(yùn)費(fèi)金額呢？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:07

你好，分錄可以這樣做；但是匯算清繳需要調(diào)增，就是這個(gè)貸應(yīng)付賬款――運(yùn)費(fèi)的這個(gè)金額，也就是貸方累計(jì)發(fā)生額

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 20:33

老師，您看方案二行嗎？
我支付供應(yīng)商貨款加運(yùn)費(fèi)時(shí)，當(dāng)做是借預(yù)付(或應(yīng)付)賬款1000，貸銀行1000，等收到貨款發(fā)票時(shí)，借商品900，貸預(yù)付900，多付給供應(yīng)商的運(yùn)費(fèi)100，我就當(dāng)是一直掛在預(yù)付賬款的借方，行嗎？相當(dāng)于我們多付了貨款給供應(yīng)商，這樣的話不涉及運(yùn)費(fèi)問題，做賬好做一點(diǎn)，而且不用匯算調(diào)增，就是不符合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，不知道這樣可行嗎？
因?yàn)槲覀兪琴u出一件商品打一筆貨款加運(yùn)費(fèi)給供應(yīng)商，收到的僅僅是貨款發(fā)票，那么發(fā)票金額比付款金額少了運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)我當(dāng)做是掛賬，預(yù)付給供應(yīng)商的行嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:38

你好，這筆款可以計(jì)入營業(yè)外支出，這樣調(diào)增金額就很明確了，不用計(jì)算

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 20:45

方案二，年底把預(yù)付賬款中掛賬的運(yùn)費(fèi)一次性結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，因?yàn)闆]有發(fā)票，不知道這樣可不可以？我比較喜歡方案二，哈哈哈，就是不太符合實(shí)際，因?yàn)閷?shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)該把運(yùn)費(fèi)加到商品里作為成本的

徐阿富老師 解答

2020-07-20 20:46

你好，方案2也可以，但是掛賬也要轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出平帳的

徐阿富老師 解答

2020-07-20 21:11

如果已經(jīng)明確，麻煩給我五星評(píng)價(jià)，謝謝

小幸運(yùn) 追問

2020-07-20 22:44

老師放心，一定給你好評(píng)，但我還有最后一個(gè)問題，就是方案一種，應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)是否也要年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出清賬呢？

徐阿富老師 解答

2020-07-20 22:46

你好，可以不結(jié)轉(zhuǎn) 但是匯算清繳要臨時(shí)計(jì)算調(diào)增金額