學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 10:38

公司預付賬款沒有做賬

鄒老師 解答

2020-07-20 10:38

你好
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 10:41

預付賬款借方貸方都沒有余額，那半年報中應付賬款就=應付賬款貸方余額；預付賬款=應付賬款借方余額？

鄒老師 解答

2020-07-20 10:44

你好，是的，是這樣的

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 10:55

請問半年報中，用的是本期發(fā)生額還是期末余額？

鄒老師 解答

2020-07-20 10:56

你好，是半年報當中的什么內(nèi)容呢？

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 11:00

比方，資產(chǎn)負債表中的應付賬款和預付賬款

鄒老師 解答

2020-07-20 11:04

你好，是按期末余額填寫
資產(chǎn)負債表中的數(shù)據(jù)是某個時點的余額，而不是發(fā)生額

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 11:19

如果有子公司跟分公司，該怎么取數(shù)呢？

鄒老師 解答

2020-07-20 11:21

你好，資產(chǎn)負債表取數(shù)不受子公司還是分公司影響的
直接按這個公式計算就是了
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 11:30

那是不是應該把分公司的數(shù)據(jù)一起合并取數(shù)？

鄒老師 解答

2020-07-20 11:36

你好，報表是各自出具的

學堂用戶_ph881924 追問

2020-07-20 11:38

分公司自己單獨出具嗎？

鄒老師 解答

2020-07-20 11:41

你好，是的，報表是分別出具的