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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-07-20 11:44

你好,這個題目45*(1-10%)是計算出木材的不含稅價格,因?yàn)橘忂M(jìn)木材可以按照收購價格乘以增值稅稅率計算進(jìn)項(xiàng)稅額,所以這里要把進(jìn)項(xiàng)稅額10%扣掉后剩下的就是成本(其實(shí)這個稅率應(yīng)該是9%,2019年4月調(diào)整了,這里是2019年5月,應(yīng)該用9%),然后后面就是組成計稅價格公式去計算消費(fèi)稅,不含消費(fèi)稅成本(45*(1-10%)+5)/(1-消費(fèi)稅稅率5%)*5%

櫻海盛綻 追問

2020-07-20 11:45

老師,稅務(wù)師的題庫什么時候更新到2020年?

宇飛老師 解答

2020-07-20 11:52

你好,這個可以咨詢下學(xué)堂首頁右側(cè)的客服人員或者你當(dāng)時報班時候聯(lián)系的老師

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你好,這個題目45*(1-10%)是計算出木材的不含稅價格,因?yàn)橘忂M(jìn)木材可以按照收購價格乘以增值稅稅率計算進(jìn)項(xiàng)稅額,所以這里要把進(jìn)項(xiàng)稅額10%扣掉后剩下的就是成本(其實(shí)這個稅率應(yīng)該是9%,2019年4月調(diào)整了,這里是2019年5月,應(yīng)該用9%),然后后面就是組成計稅價格公式去計算消費(fèi)稅,不含消費(fèi)稅成本(45*(1-10%)%2B5)/(1-消費(fèi)稅稅率5%)*5%
2020-07-20 11:44:30
因?yàn)橐?0%的退貨費(fèi),所以這部分是不會退回去的,因此扣除這10%
2020-05-30 16:35:58
您好,從農(nóng)民手中購買的玉米,入賬時按10%的抵扣率計算并抵扣了10%的進(jìn)項(xiàng)稅,是按買價的(1-10%)入賬的,因管理不善造成損失,不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,計算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時,先除以(1-10%)算出來購買價,再乘以10%計算出來霉?fàn)€部分的進(jìn)項(xiàng)稅。
2019-09-25 16:43:31
這題目的計算公式著這樣的=45+(10-10*300/500),是替換部分的賬面價值的計算
2019-03-19 08:55:22
你好 題目應(yīng)該考察的是這個政策 納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進(jìn)項(xiàng)稅額。 依據(jù) 財政部 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告(財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)
2021-07-27 15:34:25
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