資金需要量預(yù)測(cè)一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行:

(1)銷售預(yù)測(cè)

銷售預(yù)測(cè)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的起點(diǎn)。銷售預(yù)測(cè)本身不是財(cái)務(wù)管理的職能，但它是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)，銷售預(yù)測(cè)完成后才能開始財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。因此，企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)也應(yīng)當(dāng)以銷售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)。

(2)估計(jì)需要的資產(chǎn)

資產(chǎn)通常是銷售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和資產(chǎn)銷售函數(shù)，可以預(yù)測(cè)所需資產(chǎn)的總量。某些流動(dòng)負(fù)債也是銷售的函數(shù)，相應(yīng)的也可以預(yù)測(cè)負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)率，這種增長(zhǎng)可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。

(3)估計(jì)收入、費(fèi)用和留存收益

收入和費(fèi)用與銷售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷售額估計(jì)收入和費(fèi)用，并確定凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。

(4)估計(jì)所需要的追加資金需要量，確定外部融資數(shù)額

根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量，減去已有的資金來源、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部提供的留存收益，得出應(yīng)追加的資金需要量，以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。