Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 10:25

具體的分錄老師能給梳理一下嘛

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 10:35

借 勞務(wù)成本
貸 應(yīng)付職工薪酬 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 勞務(wù)成本
借 應(yīng)收賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 10:40

那確認(rèn)收入和成本也是需要按工程進(jìn)度確認(rèn)嗎？還是按實(shí)際的收入和成本入賬 僅僅只是稅費(fèi)需要按工程進(jìn)度計(jì)提繳納

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 10:52

是的，按進(jìn)度處理的。
實(shí)際收入成本是按進(jìn)度

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 11:24

那就是成本收入應(yīng)交稅費(fèi)都是按工程進(jìn)度進(jìn)行計(jì)提嗎？比如實(shí)際收入100萬(wàn)，成本93萬(wàn) 相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄老師能給梳理一下嗎？有點(diǎn)懵

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 11:26

確認(rèn)收入時(shí)就要計(jì)提 增值稅
上面分錄給你了的。你按上面處理就是了

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 11:27

實(shí)際收入和成本也是需要按進(jìn)度  。。我有點(diǎn)懵呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 11:28

是的，你就是實(shí)際 成本和收入才按完工進(jìn)度，要不然你還有什么要完工進(jìn)度，你完工進(jìn)度就是核算你實(shí)際成本費(fèi)用

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 11:29

比如實(shí)際收入100萬(wàn)，成本93萬(wàn) 工程進(jìn)度應(yīng)收款130萬(wàn)，成本110萬(wàn) 那也應(yīng)該按工程進(jìn)度的130萬(wàn)和成本110萬(wàn)做以上分錄  還是按實(shí)際收入的100萬(wàn)和成本93萬(wàn)做分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 11:42

你是按實(shí)際收入 100萬(wàn)和93萬(wàn)確認(rèn)收入和成本 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  93
貸 勞務(wù)成本  93
借 應(yīng)收賬款  100
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   100/1.09
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅  100/1.09*9%

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 12:05

老師 我看您給我的分錄就是按實(shí)際收入和成本進(jìn)行確認(rèn)成本的嘛 我們是新開的公司  目前是小規(guī)模納稅人 但是手上已經(jīng)有幾個(gè)項(xiàng)目同時(shí)運(yùn)作 馬上就要升一般納稅人了 那天稅務(wù)過(guò)來(lái)人說(shuō)稅費(fèi)要按工程進(jìn)度計(jì)提繳納

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 12:12

工程進(jìn)度就是你的實(shí)際收入和成本。
明白沒(méi)有。
 這就是工程進(jìn)度，
進(jìn)度和進(jìn)度款是兩回事，進(jìn)度款是指你收到的資金這些
完工進(jìn)度是你實(shí)際發(fā)生到哪一步

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 12:20

但是那天稅務(wù)來(lái)人說(shuō)一般工程進(jìn)度要大于我們實(shí)際收到的錢呀  我就轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)彎了 說(shuō)要和總包方核實(shí)工程進(jìn)度  然后確認(rèn)應(yīng)納稅費(fèi) 就是不能欠國(guó)家的錢 要自己墊付 所以上方您給我的分錄內(nèi)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本是實(shí)際發(fā)生的成本和收入 不是收到的進(jìn)度款和進(jìn)度款的成本是吧？ 但是我們是僅包人工的勞務(wù)清包??？也需要核實(shí)工程進(jìn)度嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 12:40

建筑業(yè)是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
就是你實(shí)際的完工收入和成本。和你收款不多少無(wú)關(guān)

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 12:44

終于搞明白了  把之前學(xué)的都還老師了...感謝老師的耐心疏導(dǎo)。能方便問(wèn)下 如果想避稅的話 建筑勞務(wù)清包賬務(wù)處理方面有沒(méi)有啥訣竅??？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 16:16

清包工，你這可以考慮享受差額計(jì)稅以及簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅稅收優(yōu)惠。

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-07-21 16:18

如果總包方不是甲供，屬于一般計(jì)稅。我們是屬于分包的清包工，僅包人工 也可以適應(yīng)于簡(jiǎn)易計(jì)稅征收嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-21 16:34

是的，也是可以的，這不影響