辛勤的口紅 追問

2020-07-21 16:51

㈤㈥呢？還有那個資產負債表

劉之寒老師 解答

2020-07-21 17:01

（5）
借：銀行存款 60
  貸：其他業(yè)務收入 60
借：其他業(yè)務成本 2
  貸：累計攤銷 2
（6）
借：交易性金融資產-公允價值變動 50
    貸：公允價值變動損益 50
2、營業(yè)收入=3000-300+36+100+40+60=2936，營業(yè)成本=2300-230+28+80+30+2=2210，管理費用=113，營業(yè)利潤=2936-2210-113+50=663。
資產負債表見下圖。

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:11

第一題的第一小題。那個開出來紅字的票就是代表錢已經回到商家手里了？

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:13

如果關于合同的話，這個分錄就用勞動成本嗎？因為我看有的人還寫了合同負債，合同履約成本這些的

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:15

還有一個疑問，它不是有個銀行存款45.2嗎，然后稅費5.2。為什么最后資產負債表那里就沒有了

劉之寒老師 解答

2020-07-21 17:17

1、銷售時款項已經收到，退貨時對應減少銀行存款。2、新收入準則對應以上科目（合同負債和合同履約成本），我沒有使用新科目，因為我看第二道題科目并不是新準則下的科目。

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:19

那就是說第二題分錄寫那個都一樣是吧

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:22

我還看到一個計算管理費用的，是113+2×11說是每個月計提攤銷的有這個必要嗎？老師

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:24

是113+2×11，打漏了

劉之寒老師 解答

2020-07-21 17:29

現(xiàn)在過渡期間，新舊科目的使用以教材和題目為準。專利權的攤銷題目不是很明確，如果把出租前的11個月計入管理費，那也是可以的；這塊嚴格講也要考慮增值稅，但題目也沒明確。

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:37

哦哦這樣，謝謝老師

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 17:38

應交稅費那個資產負債表為什么是空的

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 21:50

老師，您那個應收賬款21200加27000加8400？

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 21:50

這里都沒有壞賬準備呀

辛勤的口紅 追問

2020-07-21 22:23

沒事了，我搞錯了。沒看題目。不好意思

劉之寒老師 解答

2020-07-22 10:31

好的，希望能夠幫到你。