Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 14:36

那老師，這個(gè)現(xiàn)金支付的沒(méi)有憑證記錄呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 14:57

根據(jù)取得的發(fā)票做賬，你們出納可以寫(xiě)一個(gè)現(xiàn)金收據(jù)。

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 14:58

好的謝謝老師

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:06

不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 15:32

老師還有就是我是小規(guī)模入賬，然后我這邊也開(kāi)出去專(zhuān)票了，我都統(tǒng)一進(jìn)入到銷(xiāo)項(xiàng)稅里，因?yàn)橄到y(tǒng)沒(méi)有應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目，后面我不知道該怎么做賬了，現(xiàn)在要填報(bào)稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表呢，還需要做轉(zhuǎn)出，計(jì)提稅費(fèi)嗎，怎么做賬呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:37

小規(guī)模納稅人增值稅不用計(jì)提，附加稅需要根據(jù)增值稅計(jì)提
借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 15:39

那現(xiàn)在是應(yīng)交增值稅里有部分是剛報(bào)完稅了的，還有部分是代開(kāi)了直接扣款了的，后面的賬務(wù)怎么做呢

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 15:41

我要先轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎，然后做借應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，需要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，應(yīng)交稅金嗎，這個(gè)需要怎么做呢

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 15:42

第一次做賬不會(huì)做

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:52

增值稅不需要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。系統(tǒng)沒(méi)有應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目，直接計(jì)入二級(jí)科目未交增值稅。
繳納增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：銀行存款

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 16:00

嗯嗯，謝謝老師，那上個(gè)季度是所得稅怎么做呢，應(yīng)交稅費(fèi)里包括了所得稅，我上個(gè)記得結(jié)轉(zhuǎn)就有了，直接累計(jì)到了應(yīng)交增值稅里了

小小羊老師 解答

2020-07-21 16:31

企業(yè)所得稅不能算在應(yīng)交增值稅里面，要單獨(dú)計(jì)提  借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
繳納  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 16:41

但是我這個(gè)沒(méi)有申報(bào)表，所以沒(méi)有扣款呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 16:43

你們不要交企業(yè)所得稅的話(huà)，就不用計(jì)提企業(yè)所得稅。

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 16:48

我要不要去問(wèn)稅管員我們公司要不要交企業(yè)所得稅呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:04

稅局沒(méi)有給你們核定企業(yè)所得稅嗎？

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 17:10

沒(méi)有呢，剛成立的企業(yè)

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:20

領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記。稅局會(huì)給你們核定稅種，可以在電子稅務(wù)局上查到稅種核定信息。

Arlene 追問(wèn)

2020-07-21 17:27

嗯嗯，好的謝謝老師

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:31

不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快！