swkj 追問

2020-07-21 15:30

如果有核定的話，銷售收入和運費收入就可以分別核算了吧

swkj 追問

2020-07-21 15:39

另外，公司支付運費，是以油卡和轉(zhuǎn)賬兩種方式結(jié)算，那承運方應(yīng)該是按照總運費金額開發(fā)票還是按扣除油卡后的金額開運輸發(fā)票。如果是按總運費金額開票，那油卡消費的專票怎么做分錄。謝謝老師！

樸老師 解答

2020-07-21 15:50

是的，分別核算，。承運方應(yīng)該是按照總運費金額開發(fā)票，借主營業(yè)務(wù)成本借進項貸銀行存款

swkj 追問

2020-07-21 16:16

老師，收到運費發(fā)票是您這個分錄，那用油卡頂運費的柴油專票分錄又是啥

樸老師 解答

2020-07-21 16:27

油費的發(fā)票也是這個分錄的哦

swkj 追問

2020-07-21 16:37

老師，運費金額已經(jīng)做入成本了，油票的金額再做入成本就多了吧。老師，我是這樣理解的，你指點一下看那地方不對。收到承運方運費普通發(fā)票分錄是借：成本  貸 應(yīng)付賬款（運費總金額）。用石油公司油卡支付部分運費，分錄是 應(yīng)付賬款（運費）貸預(yù)付賬款（石油油卡）。給石油公司轉(zhuǎn)款是借：預(yù)付賬款 貸銀行存款。收到石油公司開具的發(fā)票該怎么做賬，是借：進項稅額  貸：成本

樸老師 解答

2020-07-21 16:44

那你可以把油費直接計入費用里面