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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2020-07-21 16:41

您好 
6.4是進項稅 
50/(113/(1+0.13)+50)是是免稅收入占全部銷收入的比重 
因為免稅銷售收入對應(yīng)的進項稅不能抵扣

鵬鵬  追問

2020-07-21 16:42

6.4×50是怎么回事

朱小慧老師 解答

2020-07-21 16:43

不要把50和前面的6.4連起來看 50是和(113/(1+0.13)+50)連起來看的

鵬鵬  追問

2020-07-21 16:45

后面看懂了   老師  6.4是進項稅可以抵扣的吧    為什么還得×6.4

朱小慧老師 解答

2020-07-21 16:49

免稅收入對應(yīng)的進行稅不能抵扣 制藥廠購進的抗生素市生產(chǎn)了免稅的也生產(chǎn)了應(yīng)稅的 所以要把免稅對應(yīng)的進行稅不抵扣

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您好 6.4是進項稅 50/(113/(1%2B0.13)%2B50)是是免稅收入占全部銷收入的比重 因為免稅銷售收入對應(yīng)的進項稅不能抵扣
2020-07-21 16:41:01
你好,你需要這樣看可能更好理解 6.4是總的 進項稅額,50/(113/1.13+50),50是免稅藥品收入,113是應(yīng)稅藥品含稅價款,不含稅就是113/1.13。50/(113/1.13+50)就是免稅藥品收入占總的收入比例,然后乘以6.4就是不得抵扣進項稅額,用6.4*50 再去除以150,這樣確實不容易看懂,你可以先用50/150然后乘以6.4,這樣就很好懂了
2020-01-06 21:23:03
同學,您好!6.4是當月無法劃分的全部進項稅額,50是當月免稅銷售額,這個題目就是“不得抵扣的進項稅額=當月無法劃分的全部進項稅額×(當月免稅項目銷售額%2B當月簡易計稅銷售額)÷當月全部銷售額的”這個公式的運用哈
2020-06-17 18:04:16
不是6.4*50這么理解,6.4是單獨的,后面的算式是50占全部進項的占比
2020-04-18 17:18:38
您好,計算增值稅是對出售特許權(quán)取得的價款征稅??們r款是53,里面包含3萬元增值稅,50-(48-4.4)=6.4萬元計入資產(chǎn)處置損益。
2019-05-17 17:51:33
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