稅務(wù)局退預(yù)征稅金及附加,通過以前年度損益調(diào)整科目核算的,編制報(bào)表時(shí)利潤(rùn)表中沒有以前年度損益損益調(diào)整項(xiàng),導(dǎo)致利潤(rùn)表中未分配利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配勾稽不上怎么辦?
阿娜約
于2020-07-21 23:03 發(fā)布 ??993次瀏覽
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秀秀老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-21 23:07
你好,通過以前年度損益科目就是為了不影響損益,所以利潤(rùn)表里沒有。這塊影響資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù),應(yīng)該調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤(rùn)的。也可以不調(diào),自己知道有這塊差就行,沒事的。明年就會(huì)不影響了
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你好,通過以前年度損益科目就是為了不影響損益,所以利潤(rùn)表里沒有。這塊影響資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù),應(yīng)該調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤(rùn)的。也可以不調(diào),自己知道有這塊差就行,沒事的。明年就會(huì)不影響了
2020-07-21 23:07:34

建議不要用這個(gè)科目
用稅金及附加或者營(yíng)業(yè)外收入做
2020-07-21 22:55:11

您好,您這種情況先需要人為調(diào)整您資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額的,或者不調(diào)整,知道是這個(gè)原因?qū)е碌?,勾稽關(guān)系不成立影響不大
2019-06-06 15:33:41

您好
借以前年度損益調(diào)整 貸管理費(fèi)用 這個(gè)科目沒有什么意義的 都是損益類科目
2022-03-08 10:37:08

您好
借:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸:稅金及附加—城建稅 后面應(yīng)該還有一筆分錄 借:本年利潤(rùn) 貸:稅金及附加—城建稅
如果您使用了以前年度損益調(diào)整科目的話 資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表中利潤(rùn)會(huì)不匹配 是正常的
2019-03-12 10:22:45
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