夜闌珊 追問

2020-07-22 08:43

1、那暫估入賬的分錄如何做？2、沒有發(fā)票，憑證后面只附上報銷單可以嗎？（款項未支付）

鄒老師 解答

2020-07-22 08:44

你好
1，借；庫存商品 ，   貸；應(yīng)付賬款-暫估
2，后面需要附上對方單位給的送貨單

夜闌珊 追問

2020-07-22 08:52

老師，公司的銷項是運輸服務(wù)，這個暫估的成本是油費，油已加入車中消耗。1、是否能直接 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。2、沒有送貨單等單據(jù)，是否能只附上一張報銷單？

鄒老師 解答

2020-07-22 08:53

你好，運輸服務(wù)，這個暫估的成本是油費
那暫估的分錄就是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——暫估
2，需要附上一張費用報銷單

夜闌珊 追問

2020-07-22 08:58

好的，那下月取到發(fā)票后，發(fā)票的金額和暫估入賬的金額一致，還需要把之前的分錄沖紅，重做一遍一樣的分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-07-22 08:59

你好，取得發(fā)票需要紅沖之前暫估入賬的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做 相應(yīng)成本分錄

夜闌珊 追問

2020-07-22 09:04

好的。那如果暫估的費用是在12月份做的，跨年才取到發(fā)票。那取到發(fā)票是直接把發(fā)票附到后面，還是在取到發(fā)票當(dāng)月沖紅再重做？

鄒老師 解答

2020-07-22 09:05

你好，取到發(fā)票當(dāng)月沖紅之前的成本分錄，然后再重做成本分錄

夜闌珊 追問

2020-07-22 09:18

這樣不會影響當(dāng)年所得稅的稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2020-07-22 09:20

你好，不影響，跨年的損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響當(dāng)年利潤的

夜闌珊 追問

2020-07-22 11:24

我是說前一年的，沒有發(fā)票那年的，也不影響嗎？

鄒老師 解答

2020-07-22 11:28

你好，是的，因為今后按規(guī)定取得了發(fā)票