小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-22 11:09

我是小規(guī)模納稅人，繳納4-6季度的，七月不是扣款嗎，那我不是要計(jì)提嗎

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-22 11:10

老師，扣了我們這兩筆，實(shí)際我們應(yīng)交增值稅29.70，但是申報(bào)錯(cuò)了多交了

張艷老師 解答

2020-07-22 11:12

我是小規(guī)模納稅人，繳納4-6季度的，七月不是扣款嗎，那我不是要計(jì)提嗎--是的，七月繳納稅款。這個(gè)不涉及計(jì)提的說(shuō)法，因?yàn)樵摷径热齻€(gè)月都隨著確認(rèn)收入的同時(shí)，已經(jīng)確認(rèn)了應(yīng)交稅費(fèi)-=應(yīng)交增值稅科目余額，只是在7月份實(shí)際繳納了增值稅而已。

張艷老師 解答

2020-07-22 11:13

老師，扣了我們這兩筆，實(shí)際我們應(yīng)交增值稅29.70，但是申報(bào)錯(cuò)了多交了---這個(gè)就相當(dāng)于多預(yù)繳了增值稅，等實(shí)際收到退稅款時(shí)，沖減借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就是了。
繳納增值稅時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 【這里包含多繳的增值稅稅款】 
   貸：銀行存款
等收到退稅款時(shí)，做
借：銀行存款
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-22 11:14

那我4-6月的憑證不需要計(jì)提嗎，等到下個(gè)月再做繳納增值稅嗎，那我多交了我要申請(qǐng)退稅，但已經(jīng)扣款了我是要根據(jù)銀行回單做賬嗎

張艷老師 解答

2020-07-22 11:17

那我4-6月的憑證不需要計(jì)提嗎--增值稅就沒(méi)有計(jì)提的說(shuō)法，您在4-6月份確認(rèn)收入時(shí)，已經(jīng)做了增值稅的分錄
借：銀行存款等 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
等到下個(gè)月再做繳納增值稅嗎--7月份做繳納增值稅的分錄
那我多交了我要申請(qǐng)退稅，但已經(jīng)扣款了我是要根據(jù)銀行回單做賬嗎--是的，根據(jù)銀行回單做分錄。

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-22 11:19

老師，我們是按季度做賬的

張艷老師 解答

2020-07-22 11:20

是的，按季度做賬也是上面的思路。

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-22 11:26

你的意思是說(shuō)，我不需要計(jì)提，直接等到下個(gè)季度做應(yīng)繳納增值稅分錄嗎，但是之前申報(bào)錯(cuò)了已經(jīng)扣款了就按回單上做是嗎，那要申請(qǐng)退稅怎么操作

張艷老師 解答

2020-07-22 11:38

申請(qǐng)退稅是需要聯(lián)系專管員，去稅局辦理的。