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我是建筑行業(yè)的會計，我們公司主要的業(yè)務是掛靠，我們收取掛靠管理費，我想問問例如我們有一項工程是100萬，我們與業(yè)主簽訂合同時，是按照完工百分比法與業(yè)主結算貨款的，我們扣除管理費和稅金后在將余款轉給掛靠方（施工方），但是我們在準備開發(fā)票計稅的時候我們是按應納稅所得額8%來提取利潤在乘以25%來預繳企業(yè)所得稅，收入-稅費（營業(yè)稅及附加稅、印花稅，不包含企業(yè)所得稅）-利潤（暫按應納稅所得額8%）=成本，來叫掛靠方提供成本票，那么我們是小規(guī)模納稅人，這個月要申報企業(yè)所得，那么成本我們該如何處理？上面做的做賬流程的
愛笑的帆布鞋
于2016-07-07 14:44 發(fā)布 ??918次瀏覽
老師，小規(guī)模預繳增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，營業(yè)稅金及附加怎么做會計分錄？
答： <p>借；應交稅費-增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅 &nbsp;貸；銀行存款</p>
小規(guī)模納稅人異地預繳增值稅附加稅，是不是異地也要預繳企業(yè)所得稅，個人所得稅
答： 這個有的地方收有的地方不收?？串?shù)匾罅?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模納稅人在應納稅所得額為負數(shù)的時候要計提企業(yè)所得稅嗎，在預繳企業(yè)所得稅報表中要進行申報嗎
答： 應納稅所得額為負數(shù)不用計提所得稅，季度要正常申報。
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