?? 追問

2020-07-22 17:50

我公司公戶付給對方法人私人賬戶呢

立紅老師 解答

2020-07-22 17:53

你好
借，營業(yè)外支出
貸，銀行存款

?? 追問

2020-07-22 17:57

老師想問下這個思沒有發(fā)票的應(yīng)該用什么作為所得稅扣除憑證呢？

立紅老師 解答

2020-07-22 18:12

你好，沒有發(fā)票是不能在稅前扣除的，

?? 追問

2020-07-22 19:32

1、罰款支出：納稅人按照經(jīng)濟合同規(guī)定支付的罰款和訴訟費可以扣除。罰款不涉及具體納稅行為，因此無法取得正式的収票。需要提醒的是，納稅人生產(chǎn)、 經(jīng)營違反國家法律、法規(guī)和規(guī)章，被有關(guān)部門處以的罰款以及被沒收財物的損失不得扣除；各項稅收的滯納金、罰金和罰款也不得扣除。
2、向?qū)Ψ街Ц兜倪`約金：根據(jù)增值稅規(guī)定中對價外費用的界定，銷售支付的違約金， 不是價外費用，也不屬于征收流轉(zhuǎn)稅范圍，所以在這種情況下的違約支出，不需要取得収票，必須取得由收支方提供的合法、合理的依據(jù)，借此證明和判斷賠償行為 的真實存在和進行會計及稅務(wù)處理，具體的依據(jù)應(yīng)包括：法院判決書或調(diào)解書、仲 裁機構(gòu)的裁定書、雙方簽訂的提供應(yīng)稅貨物

?? 追問

2020-07-22 19:33

老師你好，違約金不是要法院判決書或調(diào)解書、仲 裁機構(gòu)的裁定書、雙方簽訂的提供應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的協(xié)議、雙方簽訂的賠償協(xié)議、收款方開具的収票或收據(jù)就可以稅前扣除了嗎？

立紅老師 解答

2020-07-22 20:16

你好，是的，如果有調(diào)解書和雙方簽訂的賠償協(xié)議、收款方開具收據(jù)可以稅前扣除。